Анализ финансового состояния АО Банк «Национальный Стандарт» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО Банк «Национальный Стандарт»

АО Банк «Национальный Стандарт» – небольшой по размеру активов столичный банк. В настоящее время данный банк сосредоточен на кредитовании и обслуживании счетов малых и средних предприятий, операциях с ценными бумагами, привлечении депозитов юридических и физических лиц. Розничный бизнес практически не развит.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО Банк «Национальный Стандарт»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО Банк «Национальный Стандарт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО Банк «Национальный Стандарт»

Рисунок 2 – Структура активов АО Банк «Национальный Стандарт» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО Банк «Национальный Стандарт»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО Банк «Национальный Стандарт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО Банк «Национальный Стандарт»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО Банк «Национальный Стандарт» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк «Национальный Стандарт»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО Банк «Национальный Стандарт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк «Национальный Стандарт»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО Банк «Национальный Стандарт» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО Банк «Национальный Стандарт»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО Банк «Национальный Стандарт» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО Банк «Национальный Стандарт»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО Банк «Национальный Стандарт» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО Банк «Национальный Стандарт» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО Банк «Национальный Стандарт»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО Банк «Национальный Стандарт»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО Банк «Национальный Стандарт»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО Банк «Национальный Стандарт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО Банк «Национальный Стандарт» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО Банк «Национальный Стандарт»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО Банк «Национальный Стандарт» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «Национальный Стандарт» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «Национальный Стандарт» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «Национальный Стандарт» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО Банк «Национальный Стандарт» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО Банк «Национальный Стандарт» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства579 160533 817578 410948 970
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 277 641553 408442 904719 813
2.1. Обязательные резервы147 822127 75682 240171 192
3. Средства в кредитных организациях2 296 907421 528322 641321 766
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток180 648123 980344 5720
5. Чистая ссудная задолженность26 379 62114 604 90411 293 10317 217 890
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи19 755 60110 152 62310 162 76115 819 490
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации826 547826 547826 5470
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль4 3632 5972 2395 322
9. Отложенный налоговый актив326 188139 311124 826143 826
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы286 073122 134103 223576 451
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0267 845227 974657 532
12. Прочие активы187 993431 845454 895145 186
13. ВСЕГО АКТИВОВ51 274 19527 353 99224 057 54836 556 246
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации15 450 000000
15. Средства кредитных организаций562 9662 634 2303 417 0424 630 452
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями24 986 69718 486 41715 569 71926 315 616
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей7 803 3556 283 9866 874 91912 903 303
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток053 563128 23441 630
18. Выпущенные долговые обязательства3 774 2651 317 85860 86242 313
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль012 35400
20. Отложенное налоговое обязательство374 926000
21. Прочие обязательства286 063144 53773 413246 394
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон19 73162 83765 85697 945
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ45 454 64822 711 79619 315 12631 374 350
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)3 035 0003 035 0003 035 0003 035 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд455 250455 250455 250455 250
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-40 600-22 411-9 493-484 965
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство014 18213 325214 581
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)2 369 8971 160 1751 248 3401 962 030
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ5 819 5474 642 1964 742 4225 181 896

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:3 353 5152 230 8582 917 907
Процентные расходы, всего, в том числе:2 215 6301 591 9441 557 260
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-926 618401 250558 665
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери211 2671 040 1641 919 312
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток79 572136 843-139 156
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-184-386-207
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи323 810148 18344 650
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-940 389-145 745361 310
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты781 581177 633-224 153
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы259 782253 497353 100
Комиссионные расходы82 00591 542128 246
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-77 723110 00061 724
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-474 058-16 629131 435
Прочие операционные доходы43 11323 891103 288
Чистые доходы (расходы)124 7661 635 9092 483 057
Операционные расходы1 399 2411 457 2152 096 922
Прибыль (убыток) до налогообложения-1 274 475178 694386 135
Возмещение (расход) по налогам-89 17990 529207 724
Прибыль (убыток) за отчетный период-1 185 29688 165178 411

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------