Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО КБ «Новый век» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО КБ «Новый век»
ООО КБ «Новый век» основан в 2002 году, является участником страхования вкладов. Банк «Новый век», небольшой столичный банк. Основой базы фондирования выступают средства корпоративных клиентов и средства населения. Центральный офис расположен в Москве. Собственных банкоматов у банка нет. Ключевыми направлениями деятельности банка являются кредитование и обслуживание счетов корпоративных клиентов, а также привлечение средств граждан во вклады. ООО КБ «Новый век» предоставляет широкий спектр банковских услуг (вклады, кредиты, автокредиты, ипотека, кредитные карты) клиентам корпоративного, розничного и малого бизнеса, которыми пользуются клиенты.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО КБ «Новый век»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО КБ «Новый век» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО КБ «Новый век»
Рисунок 2 – Структура активов ООО КБ «Новый век» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО КБ «Новый век»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО КБ «Новый век» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО КБ «Новый век»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО КБ «Новый век» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Новый век»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО КБ «Новый век» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Новый век»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО КБ «Новый век» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО КБ «Новый век»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО КБ «Новый век» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО КБ «Новый век»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО КБ «Новый век» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО КБ «Новый век» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО КБ «Новый век»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО КБ «Новый век»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО КБ «Новый век»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО КБ «Новый век» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО КБ «Новый век» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО КБ «Новый век»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО КБ «Новый век» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Новый век» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Новый век» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Новый век» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО КБ «Новый век» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО КБ «Новый век» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 18 955 | 28 189 | 116 735 | 157 086 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 105 965 | 37 687 | 79 380 | 72 568 |
| 2.1. Обязательные резервы | 1 437 | 4 040 | 10 350 | 11 156 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 24 887 | 103 808 | 15 112 | 251 926 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 31 510 | 67 739 | 639 213 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 714 843 | 964 259 | 1 930 077 | 1 479 403 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 2 505 | 1 861 | 0 | 2 277 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 1 889 | 2 955 | 5 186 | 8 183 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 504 | 12 748 | 19 311 | 18 004 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 2 019 | 3 427 | 29 610 | 12 252 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 871 567 | 1 186 444 | 2 263 150 | 2 640 912 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 38 500 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 304 534 | 614 171 | 1 590 209 | 1 886 234 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 61 492 | 126 415 | 228 185 | 298 361 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 23 212 | 4 500 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 2 605 | 0 | 1 283 | 1 782 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 3 517 | 8 215 | 15 285 | 21 509 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 0 | 8 379 | 13 076 | 35 723 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 349 156 | 630 765 | 1 643 065 | 1 949 748 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 260 000 | 260 000 | 260 000 | 260 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 39 000 | 39 000 | 39 000 | 39 000 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 223 411 | 256 679 | 321 085 | 392 164 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 522 411 | 555 679 | 620 085 | 691 164 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 153 757 | 202 209 | 226 232 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 9 671 | 14 148 | 33 728 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -17 037 | -27 766 | 7 756 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 127 049 | 160 295 | 200 260 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -6 | -958 | 1 800 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -15 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 29 230 | 840 | -19 308 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -4 001 | 56 382 | 74 172 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 5 850 | 15 619 | 25 462 |
| Комиссионные расходы | 3 349 | 9 403 | 12 641 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -5 928 | -11 499 | -15 903 |
| Прочие операционные доходы | 121 | 212 | 887 |
| Чистые доходы (расходы) | 148 951 | 211 488 | 254 729 |
| Операционные расходы | 102 863 | 125 441 | 161 461 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 46 088 | 86 047 | 93 268 |
| Возмещение (расход) по налогам | 12 820 | 21 642 | 22 189 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 33 268 | 64 405 | 71 079 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------