Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Завод Протон» (ИНН 7735127119)
- Анализ финансового состояния АО «Керамзит» (ИНН 6312016744)
- Анализ финансового состояния ОАО «Производственное объединение по ремонту бытовых машин и приборов «Сокол» (ОАО «Сокол») (ИНН 7806045200)
- Анализ финансового состояния АО «Уралпластик» (ИНН 6659013309)
- Анализ финансового состояния ОАО «Каравай» (ИНН 7830000360)
Анализ финансового состояния ООО «Унифондбанк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Унифондбанк»
ООО «Универсальный фондовый банк» (ООО «Унифондбанк») учрежден в 2002 году. Основными держателями акций являются: ОАО «Дружба», инвестиционная компания «Опора» и ООО «Тулпром». обслуживает физических лиц и не участвует в системе страхования вкладов. Клиенты банка могут воспользоваться следующими банковскими продуктами: денежные переводы, обмен валют, сейфинг, ипотечное и потребительское кредитование.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Унифондбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Унифондбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Унифондбанк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Унифондбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Унифондбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Унифондбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Унифондбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Унифондбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Унифондбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Унифондбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Унифондбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Унифондбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Унифондбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Унифондбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Унифондбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Унифондбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Унифондбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Унифондбанк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «Унифондбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Унифондбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Унифондбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Унифондбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Унифондбанк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Унифондбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Унифондбанк» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Унифондбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Унифондбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ООО «Унифондбанк» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО «Унифондбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 24 859 | 42 000 | 23 260 | 48 560 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 427 084 | 212 122 | 86 709 | 328 168 |
| 2.1. Обязательные резервы | 4 556 | 6 634 | 6 968 | 6 070 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 1 780 | 3 544 | 25 368 | 44 546 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 1 423 421 | 2 444 080 | 2 881 543 | 2 532 729 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 43 065 | 37 802 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 953 | 0 | 19 815 | 35 822 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 891 | 921 | 994 | 1 374 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 30 610 | 27 549 | 24 488 | 19 897 |
| 12. Прочие активы | 4 805 | 4 754 | 8 849 | 8 081 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 914 403 | 2 734 970 | 3 114 091 | 3 056 979 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 726 683 | 1 242 574 | 1 374 903 | 1 276 238 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 0 | 6 | 18 | 24 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 1 673 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 1 275 | 0 | 3 512 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 926 | 133 790 | 11 262 | 12 790 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 19 248 | 67 052 | 209 516 | 167 749 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 746 857 | 1 444 691 | 1 597 354 | 1 460 289 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 758 300 | 758 300 | 758 300 | 758 300 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 45 480 | 45 480 | 45 480 | 45 480 |
| 27. Резервный фонд | 15 297 | 20 223 | 26 360 | 37 683 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 348 469 | 466 276 | 686 597 | 755 227 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 167 546 | 1 290 279 | 1 516 737 | 1 596 690 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 287 991 | 419 944 | 300 702 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 8 983 | 30 958 | 32 925 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -58 041 | 76 427 | -171 092 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 220 967 | 465 413 | 96 685 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 1 957 | 582 | 423 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -12 895 | -1 531 | 6 952 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 108 608 | 104 621 | 82 745 |
| Комиссионные расходы | 762 | 723 | 1 025 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -50 895 | -150 281 | 31 836 |
| Прочие операционные доходы | 3 918 | 6 100 | 5 745 |
| Чистые доходы (расходы) | 270 898 | 424 181 | 223 361 |
| Операционные расходы | 83 976 | 98 414 | 118 855 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 186 922 | 325 767 | 104 506 |
| Возмещение (расход) по налогам | 64 189 | 99 309 | 24 553 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 122 733 | 226 458 | 79 953 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------