Анализ финансового состояния ООО «Банк «МБА-МОСКВА» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Банк «МБА-МОСКВА»

ООО «Банк «МБА-МОСКВА» – первый банк со 100% азербайджанским капиталом. Основными задачами Банка «МБА-МОСКВА» в России являются расширение географии деятельности и бизнеса группы МБА, развитие торгово-экономических взаимоотношений Азербайджана и России, обслуживание большого числа выходцев из Азербайджана, проживающих в России, а также реализация межправительственных соглашений Азербайджана и России. Главная стратегическая цель – быть универсальным, динамично развивающимся банком с высокой степенью надежности, способствующим успешной деятельности своих клиентов и обеспечивающим их качественное обслуживание.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Банк «МБА-МОСКВА»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Банк «МБА-МОСКВА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Банк «МБА-МОСКВА»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «Банк «МБА-МОСКВА» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Банк «МБА-МОСКВА»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Банк «МБА-МОСКВА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Банк «МБА-МОСКВА»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Банк «МБА-МОСКВА» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк «МБА-МОСКВА»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Банк «МБА-МОСКВА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк «МБА-МОСКВА»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Банк «МБА-МОСКВА» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Банк «МБА-МОСКВА»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Банк «МБА-МОСКВА» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Банк «МБА-МОСКВА»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Банк «МБА-МОСКВА» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Банк «МБА-МОСКВА» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Банк «МБА-МОСКВА»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Банк «МБА-МОСКВА»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Банк «МБА-МОСКВА»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Банк «МБА-МОСКВА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Банк «МБА-МОСКВА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Банк «МБА-МОСКВА»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Банк «МБА-МОСКВА» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому ООО «Банк «МБА-МОСКВА» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк «МБА-МОСКВА» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк «МБА-МОСКВА» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО «Банк «МБА-МОСКВА» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО «Банк «МБА-МОСКВА» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства534 758509 668225 47595 525
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации2 007 9111 137 751607 97335 303
2.1. Обязательные резервы337 535177 31694 8285 233
3. Средства в кредитных организациях293 0926 900 691177 681356 022
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток01 952 412205 1720
5. Чистая ссудная задолженность38 114 98210 118 68713 445 4965 276 640
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль4045 90045 86045 860
9. Отложенный налоговый актив60 98512 3431 9991 999
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы542 396558 809516 352487 471
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи035 94252 77047 133
12. Прочие активы10 707 9412 468 84653 72842 620
13. ВСЕГО АКТИВОВ52 262 10523 741 04915 332 5066 388 573
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций32 393 6235 122 2142 159 0152 662 385
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями16 280 47915 317 0369 332 788313 928
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей13 616 84912 448 1858 726 765187 132
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства186 241540 92975 3160
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль9 1681 80815811 539
20. Отложенное налоговое обязательство06 92767 70260 728
21. Прочие обязательства104 800146 580100 39550 398
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон87 272142 642342 13414 779
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ49 061 58321 278 13612 077 5083 113 757
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)2 110 4274 091 7834 091 7834 091 783
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход31 770000
27. Резервный фонд1 195 050786 902786 902786 902
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство298 023301 846292 146296 252
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)-434 748-2 717 618-1 915 833-1 900 121
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ3 200 5222 462 9133 254 9983 274 816

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:2 832 1251 758 291343 232
Процентные расходы, всего, в том числе:1 452 003933 282263 727
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-3 572 037652 926-822 952
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери-2 191 9151 477 935-743 447
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток10 786-10 325-461
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой402 375236 870-216 820
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-324 138-149 6111 136 090
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами-263247
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы232 399139 59657 089
Комиссионные расходы49 28328 11516 098
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-42 826-179 343323 787
Прочие операционные доходы126 415182 6489 681
Чистые доходы (расходы)-1 836 2131 669 687549 868
Операционные расходы788 239734 753504 922
Прибыль (убыток) до налогообложения-2 624 452934 93444 946
Возмещение (расход) по налогам98 336133 14829 234
Прибыль (убыток) за отчетный период-2 722 788801 78615 712

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------