Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот – российские авиалинии» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «Банк «МБА-МОСКВА» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Банк «МБА-МОСКВА»
ООО «Банк «МБА-МОСКВА» – первый банк со 100% азербайджанским капиталом. Основными задачами Банка «МБА-МОСКВА» в России являются расширение географии деятельности и бизнеса группы МБА, развитие торгово-экономических взаимоотношений Азербайджана и России, обслуживание большого числа выходцев из Азербайджана, проживающих в России, а также реализация межправительственных соглашений Азербайджана и России. Главная стратегическая цель – быть универсальным, динамично развивающимся банком с высокой степенью надежности, способствующим успешной деятельности своих клиентов и обеспечивающим их качественное обслуживание.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Банк «МБА-МОСКВА»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Банк «МБА-МОСКВА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Банк «МБА-МОСКВА»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Банк «МБА-МОСКВА» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Банк «МБА-МОСКВА»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Банк «МБА-МОСКВА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Банк «МБА-МОСКВА»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Банк «МБА-МОСКВА» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк «МБА-МОСКВА»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Банк «МБА-МОСКВА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк «МБА-МОСКВА»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Банк «МБА-МОСКВА» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Банк «МБА-МОСКВА»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Банк «МБА-МОСКВА» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Банк «МБА-МОСКВА»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Банк «МБА-МОСКВА» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Банк «МБА-МОСКВА» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Банк «МБА-МОСКВА»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Банк «МБА-МОСКВА»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Банк «МБА-МОСКВА»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Банк «МБА-МОСКВА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Банк «МБА-МОСКВА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Банк «МБА-МОСКВА»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Банк «МБА-МОСКВА» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому ООО «Банк «МБА-МОСКВА» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк «МБА-МОСКВА» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк «МБА-МОСКВА» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «Банк «МБА-МОСКВА» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО «Банк «МБА-МОСКВА» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 534 758 | 509 668 | 225 475 | 95 525 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 2 007 911 | 1 137 751 | 607 973 | 35 303 |
2.1. Обязательные резервы | 337 535 | 177 316 | 94 828 | 5 233 |
3. Средства в кредитных организациях | 293 092 | 6 900 691 | 177 681 | 356 022 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 1 952 412 | 205 172 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 38 114 982 | 10 118 687 | 13 445 496 | 5 276 640 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 40 | 45 900 | 45 860 | 45 860 |
9. Отложенный налоговый актив | 60 985 | 12 343 | 1 999 | 1 999 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 542 396 | 558 809 | 516 352 | 487 471 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 35 942 | 52 770 | 47 133 |
12. Прочие активы | 10 707 941 | 2 468 846 | 53 728 | 42 620 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 52 262 105 | 23 741 049 | 15 332 506 | 6 388 573 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 32 393 623 | 5 122 214 | 2 159 015 | 2 662 385 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 16 280 479 | 15 317 036 | 9 332 788 | 313 928 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 13 616 849 | 12 448 185 | 8 726 765 | 187 132 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 186 241 | 540 929 | 75 316 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 9 168 | 1 808 | 158 | 11 539 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 6 927 | 67 702 | 60 728 |
21. Прочие обязательства | 104 800 | 146 580 | 100 395 | 50 398 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 87 272 | 142 642 | 342 134 | 14 779 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 49 061 583 | 21 278 136 | 12 077 508 | 3 113 757 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 2 110 427 | 4 091 783 | 4 091 783 | 4 091 783 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 31 770 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 1 195 050 | 786 902 | 786 902 | 786 902 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 298 023 | 301 846 | 292 146 | 296 252 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | -434 748 | -2 717 618 | -1 915 833 | -1 900 121 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 3 200 522 | 2 462 913 | 3 254 998 | 3 274 816 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 2 832 125 | 1 758 291 | 343 232 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 1 452 003 | 933 282 | 263 727 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -3 572 037 | 652 926 | -822 952 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | -2 191 915 | 1 477 935 | -743 447 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 10 786 | -10 325 | -461 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 402 375 | 236 870 | -216 820 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -324 138 | -149 611 | 1 136 090 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | -26 | 32 | 47 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 232 399 | 139 596 | 57 089 |
Комиссионные расходы | 49 283 | 28 115 | 16 098 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -42 826 | -179 343 | 323 787 |
Прочие операционные доходы | 126 415 | 182 648 | 9 681 |
Чистые доходы (расходы) | -1 836 213 | 1 669 687 | 549 868 |
Операционные расходы | 788 239 | 734 753 | 504 922 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | -2 624 452 | 934 934 | 44 946 |
Возмещение (расход) по налогам | 98 336 | 133 148 | 29 234 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | -2 722 788 | 801 786 | 15 712 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------