Анализ финансового состояния АО «Банк Финсервис» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Банк Финсервис»

АО «Банк Финсервис» – универсальный коммерческий Банк, входящий в ТОП100 российских банков по размеру активов. Головной офис Банка расположен в Москве. Данный банк осуществляет все основные виды банковских операций, представленные на рынке финансовых услуг, включая кредитование, обслуживание корпоративных и частных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое и проектное финансирование, управление активами.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Банк Финсервис»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Банк Финсервис» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Банк Финсервис»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Банк Финсервис» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Банк Финсервис»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Банк Финсервис» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Банк Финсервис»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Банк Финсервис» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк Финсервис»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Банк Финсервис» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк Финсервис»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Банк Финсервис» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Банк Финсервис»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Банк Финсервис» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Банк Финсервис»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Банк Финсервис» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Банк Финсервис» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Банк Финсервис»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Банк Финсервис»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Банк Финсервис»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Банк Финсервис» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Банк Финсервис» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Банк Финсервис»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Банк Финсервис» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк Финсервис» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк Финсервис» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк Финсервис» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому АО «Банк Финсервис» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности АО «Банк Финсервис» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства598 449700 106760 696948 823
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации2 189 9462 636 6444 568 9575 297 917
2.1. Обязательные резервы397 978557 885712 532840 656
3. Средства в кредитных организациях2 207 3349 810 6891 649 8731 271 511
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток4 008 0923 451 41731 374 3845 216 041
5. Чистая ссудная задолженность54 264 07762 833 63375 334 036109 896 780
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи4 565 2942 146 769103 539101 484
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0050 0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения1 538 712000
8. Требование по текущему налогу на прибыль260 49964 044172 571167 610
9. Отложенный налоговый актив00220 416221 182
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы64 036147 258148 806419 880
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи01 30942 99045 883
12. Прочие активы1 665 4151 248 064695 465795 025
13. ВСЕГО АКТИВОВ71 361 85483 039 933115 071 733124 382 136
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации3 000 000000
15. Средства кредитных организаций9 392 17510 113 75316 393 65122 436 639
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями49 522 32459 811 97977 808 93079 059 124
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей6 215 0568 729 3779 502 55810 595 831
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства4 456 8027 835 56714 608 25113 747 867
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль99556232 0936 383
20. Отложенное налоговое обязательство84 0673 92651691
21. Прочие обязательства1 001 5051 236 2491 183 5682 047 147
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон183 148140 703190 299179 273
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ67 641 01679 142 739110 217 308117 476 524
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)2 000 0002 000 0002 500 0003 500 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход340 552340 552340 552340 552
27. Резервный фонд576 196826 617966 007966 007
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-6 33115 6362 068363
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)810 421714 3891 045 7982 098 690
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ3 720 8383 897 1944 854 4256 905 612

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:6 850 4937 724 3058 297 364
Процентные расходы, всего, в том числе:5 202 2755 996 6355 671 852
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-353 250-340 080-228 133
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери1 294 9681 387 5902 397 379
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток113 4694 653-282 844
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток0-106 468-4 717
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-2 0499 0110
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения1 02100
Чистые доходы от операций с иностранной валютой1 319 601-234 655152 775
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-1 048 1161 187 275-9 310
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц01 070317
Комиссионные доходы412 215456 226482 268
Комиссионные расходы137 206192 122184 191
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения2 48100
Изменение резерва по прочим потерям-45 985-73 259-4 343
Прочие операционные доходы171 12230 82121 098
Чистые доходы (расходы)2 081 5212 470 1422 568 432
Операционные расходы1 032 5631 176 4911 292 604
Прибыль (убыток) до налогообложения1 048 9581 293 6511 275 828
Возмещение (расход) по налогам334 569247 853222 936
Прибыль (убыток) за отчетный период714 3891 045 7981 052 892

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------