Анализ финансового состояния ООО КБ «Максима» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО КБ «Максима»

ООО КБ «Максима» основан в 2000 году, является участником страхования вкладов. Это небольшой столичный моноофисный банк. Основой базы фондирования выступают средства корпоративных клиентов и средства населения. Банк имеет головной офис в Москве. Собственных банкоматов у банка нет. Ключевыми направлениями деятельности являются кредитование и обслуживание счетов корпоративных клиентов, а также привлечение средств граждан во вклады. Банк «Максима» предоставляет широкий спектр банковских услуг (вклады, кредиты, автокредиты, ипотека, кредитные карты) клиентам корпоративного, розничного и малого бизнеса, которыми пользуются клиенты банка.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО КБ «Максима»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО КБ «Максима» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО КБ «Максима»

Рисунок 2 – Структура активов ООО КБ «Максима» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО КБ «Максима»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО КБ «Максима» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО КБ «Максима»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО КБ «Максима» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Максима»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО КБ «Максима» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Максима»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО КБ «Максима» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО КБ «Максима»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО КБ «Максима» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО КБ «Максима»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО КБ «Максима» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО КБ «Максима» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО КБ «Максима»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО КБ «Максима»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО КБ «Максима»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО КБ «Максима» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО КБ «Максима» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО КБ «Максима»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО КБ «Максима» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО КБ «Максима» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Максима» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Максима» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому ООО КБ «Максима» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ООО КБ «Максима» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства18 04349 12845 05717 874
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации46 04023 16019 11432 253
2.1. Обязательные резервы4 3865 6555 6001 819
3. Средства в кредитных организациях45 44077 36834 29034 986
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток3 933000
5. Чистая ссудная задолженность722 233708 085638 334652 532
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи8936100
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль1 3592 5550946
9. Отложенный налоговый актив1 15505 80012 108
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы3 8096 6185 8354 792
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0011 03912 129
12. Прочие активы9 44412 83812 63112 295
13. ВСЕГО АКТИВОВ851 545880 113772 100779 915
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций30 000050 0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями416 603519 702358 574401 128
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей8 520000
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства35 47125 00004 000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль001 4970
20. Отложенное налоговое обязательство33602 6477 187
21. Прочие обязательства2 30614 2649 54711 498
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон14 5921 34341884
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ499 308560 309422 683423 897
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)195 000195 000195 000195 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд125 381134 881126 303152 467
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)284-1 49900
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)31 572-8 57828 1148 551
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ352 237319 804349 417356 018

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:108 859110 95583 930
Процентные расходы, всего, в том числе:2 539670276
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-56 468-2683 672
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери49 852110 01787 326
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток239630
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-567-1 4720
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения00-29
Чистые доходы от операций с иностранной валютой27 17532 22733 360
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-2 277-9561 076
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц169780
Комиссионные доходы31 39930 53031 727
Комиссионные расходы5 8466 8598 022
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи2 30800
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям13 8831 047-1 268
Прочие операционные доходы2 8983 9282 612
Чистые доходы (расходы)119 233168 603146 782
Операционные расходы143 369135 497134 838
Прибыль (убыток) до налогообложения-24 13633 10611 944
Возмещение (расход) по налогам2 3874 9923 393
Прибыль (убыток) за отчетный период-26 52328 1148 551

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------