Анализ финансового состояния АО «РФИ БАНК» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «РФИ БАНК»

АО «Банк «Резервные финансы и инвестиции» (АО «РФИ БАНК») – небольшой по размеру активов московский банк, ориентированный на обслуживание корпоративных клиентов. Основные направления деятельности: расчетно-кассовое обслуживание коммерческих организаций, эквайринг и транзакционный бизнес. Основными источниками фондирования выступают остатки на текущих счетах предприятий, а также средства физических лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «РФИ БАНК»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «РФИ БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «РФИ БАНК»

Рисунок 2 – Структура активов АО «РФИ БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «РФИ БАНК»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «РФИ БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «РФИ БАНК»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «РФИ БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «РФИ БАНК»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «РФИ БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «РФИ БАНК»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «РФИ БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «РФИ БАНК»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «РФИ БАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «РФИ БАНК»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «РФИ БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «РФИ БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «РФИ БАНК»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «РФИ БАНК»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «РФИ БАНК»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «РФИ БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «РФИ БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «РФИ БАНК»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «РФИ БАНК» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «РФИ БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «РФИ БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «РФИ БАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому АО «РФИ БАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «РФИ БАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства155 279196 64936 04443 632
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации121 89414 84064 63343 893
2.1. Обязательные резервы31 2769 4715 4982 256
3. Средства в кредитных организациях91 501162 328207 384240 197
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток14 32086 76015 47953 658
5. Чистая ссудная задолженность552 714434 242359 038535 149
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи179 604479 427272 71358 398
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль40900764
9. Отложенный налоговый актив0002 136
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы11 85257 83698 76585 562
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы32 34072 888150 65211 234
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 159 9131 504 9701 204 7081 074 623
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций11 6661 4234 9314 893
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями748 2141 080 866517 066453 324
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей213 144409 564264 08194 437
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль13182197110
20. Отложенное налоговое обязательство042500
21. Прочие обязательства3 46723 56427 04815 922
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон9 4292 9462 4251 190
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ772 7891 109 406551 667475 439
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)300 000300 000500 000500 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд15 00015 00015 00025 000
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-5 9311 698-1 292-2 056
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0058 40058 400
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)78 05578 86680 93317 840
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ387 124395 564653 041599 184

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:105 943108 96064 399
Процентные расходы, всего, в том числе:12 22713 0037 102
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:22 88523 572-5 706
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери116 601119 52951 591
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток3 2432 429-6 524
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-8179 1444 645
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой60 37159 33918 918
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-29 609-3 708-3 501
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы160 692506 188911 062
Комиссионные расходы116 926424 331748 686
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям4 835-2 1191 235
Прочие операционные доходы14 01614 39810 638
Чистые доходы (расходы)212 406280 869239 378
Операционные расходы201 898265 550285 193
Прибыль (убыток) до налогообложения10 50815 319-45 815
Возмещение (расход) по налогам9 69713 2527 278
Прибыль (убыток) за отчетный период8112 067-53 093

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------