Анализ финансового состояния АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)»

АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)» – небольшой по размеру активов финансовый институт. Ключевыми направлениями деятельности банка является обслуживание корпоративных клиентов. Контролируется немецким Commerzbank AG*. Основным источником фондирования Коммерцбанка выступают средства юридических лиц. Банк предоставляет широкий спектр банковских услуг (вклады, кредиты, автокредиты, ипотека, кредитные карты) клиентам корпоративного, розничного и малого бизнеса, которыми пользуются клиенты Коммерцбанка.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)»

Рисунок 2 – Структура активов АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства61 38221 51633 91831 083
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации12 629 9151 021 5014 466 1161 332 666
2.1. Обязательные резервы261 897324 397330 058672 818
3. Средства в кредитных организациях6 390 9626 090 5051 585 1315 885 683
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток5 929 3983 639 2102 023 0722 398 471
5. Чистая ссудная задолженность21 431 14317 340 45321 920 55941 492 022
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи2 611 8013 577 4276 629 8559 948 090
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль211 297254 261151 968202 146
9. Отложенный налоговый актив8 102005 540
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы73 74878 38767 58980 163
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы1 935 0681 532 3881 067 4052 706 533
13. ВСЕГО АКТИВОВ51 282 81633 555 64837 945 61364 082 397
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций11 461 4063 213 2223 242 48122 186 338
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями24 760 16216 601 37221 103 45528 874 476
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей4 2432951816
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 107 687429 513621 935476 651
18. Выпущенные долговые обязательства16 400000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль42 2883 5436 94510 186
20. Отложенное налоговое обязательство979 111662 899310 031348 069
21. Прочие обязательства136 132164 793227 070254 494
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон499 064326 867275 204271 196
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ39 002 25021 402 20925 787 12152 421 410
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)2 155 6002 155 6002 155 6002 155 600
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход1 279 6711 279 6711 279 6711 279 671
27. Резервный фонд323 340323 340323 340323 340
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-32 40914 36372 381-22 158
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)8 554 3648 380 4658 327 5007 924 534
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ12 280 56612 153 43912 158 49211 660 987

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 550 3741 697 8101 826 295
Процентные расходы, всего, в том числе:602 076513 429383 398
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-603 218114 935241 166
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери345 0801 299 3161 684 063
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток872 018-262 445626 175
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-39-211-119
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой1 955 2881 339 773-1 404 706
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-1 297 633175 2681 879 726
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы535 884513 215588 812
Комиссионные расходы109 76198 855118 112
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям129 04446 81317 488
Прочие операционные доходы117 250109 948151 548
Чистые доходы (расходы)2 547 1313 122 8223 424 875
Операционные расходы1 345 3911 411 6121 470 470
Прибыль (убыток) до налогообложения1 201 7401 711 2101 954 405
Возмещение (расход) по налогам375 640364 175357 372
Прибыль (убыток) за отчетный период826 1001 347 0351 597 033

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------