Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Челябинский трубопрокатный завод» (ПАО «ЧТПЗ») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Денизбанк Москва» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Денизбанк Москва»
АО «Денизбанк Москва» было основано 19 мая 2003 года через приобретение ЗАО «Иктисат Банк (Москва)» и был перерегистрирован 19 сентября 2003 года. Предшественник банка, ЗАО «Иктисат Банк (Москва)» был первоначально создан Iktisat Bankasi T.A.Sh., как акционерное общество в соответствии с законодательством России и получил генеральную лицензию на осуществление банковских операция в 1998 году. В декабре 2007 года банк был переименован в ЗАО «Дексиа Банк» по решению собрания акционеров от 15 ноября 2007 года. Решениеим совета директоров 12 апреля 2012 банк был переименован в АО «Денизбанк Москва». Банк является частью группы ДенизБанк (DenizBank), которая до октября 2006 года была частью группы Зорлу (Zorlu) – крупнейшей финансово-промышленной группы в Турции, специализирующейся на производстве текстиля, электроники, энергии и оказании финансовых услуг. В 2012 г. группа ДенизБанк была приобретена Сбербанком России.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Денизбанк Москва»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Денизбанк Москва» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Денизбанк Москва»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Денизбанк Москва» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Денизбанк Москва»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Денизбанк Москва» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Денизбанк Москва»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Денизбанк Москва» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Денизбанк Москва»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Денизбанк Москва» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Денизбанк Москва»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Денизбанк Москва» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Денизбанк Москва»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Денизбанк Москва» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Денизбанк Москва»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Денизбанк Москва» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Денизбанк Москва» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Денизбанк Москва»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Денизбанк Москва»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Денизбанк Москва»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Денизбанк Москва» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Денизбанк Москва» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Денизбанк Москва»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Денизбанк Москва» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Денизбанк Москва» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Денизбанк Москва» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Денизбанк Москва» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому АО «Денизбанк Москва» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности АО «Денизбанк Москва» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 131 830 | 62 310 | 53 668 | 125 091 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 1 206 682 | 733 118 | 781 392 | 626 290 |
| 2.1. Обязательные резервы | 116 427 | 143 715 | 138 640 | 175 779 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 4 164 885 | 2 979 948 | 2 872 005 | 285 607 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 12 330 423 | 9 430 498 | 10 080 455 | 14 636 720 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 1 440 129 | 1 116 847 | 2 430 117 | 1 296 498 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 26 906 | 12 138 | 0 | 12 454 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 7 132 | 10 257 | 20 503 | 5 634 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 13 140 | 61 905 | 57 861 | 51 525 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 77 166 | 33 116 | 40 910 | 64 187 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 19 398 293 | 14 440 137 | 16 336 911 | 17 104 006 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 14 026 543 | 7 827 931 | 9 584 344 | 8 364 077 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 972 424 | 2 831 725 | 2 496 885 | 4 117 920 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 371 670 | 298 373 | 130 993 | 170 569 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 267 002 | 0 | 18 755 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 16 255 | 668 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 145 | 3 994 | 11 334 | 1 117 |
| 21. Прочие обязательства | 15 134 | 28 731 | 44 415 | 57 088 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 7 481 | 49 374 | 99 870 | 22 012 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 16 288 729 | 10 741 755 | 12 271 858 | 12 562 882 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 1 128 609 | 1 128 609 | 1 128 609 | 1 128 609 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 19 583 | 19 583 | 19 583 | 19 583 |
| 27. Резервный фонд | 129 181 | 148 892 | 169 291 | 169 291 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -7 975 | 13 175 | 44 952 | 5 295 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 1 840 166 | 2 388 123 | 2 702 618 | 3 218 346 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 3 109 564 | 3 698 382 | 4 065 053 | 4 541 124 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 971 912 | 965 931 | 1 203 488 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 108 812 | 124 005 | 165 786 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -58 753 | -338 431 | -419 031 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 804 347 | 503 495 | 618 671 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 105 226 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 1 081 | 2 202 | 20 402 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 58 122 | 13 705 | 7 938 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 14 421 | 42 686 | -48 940 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 185 606 | 201 525 | 197 288 |
| Комиссионные расходы | 31 545 | 26 493 | 38 188 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -41 893 | -50 496 | 77 858 |
| Прочие операционные доходы | 3 168 | 1 157 | 1 833 |
| Чистые доходы (расходы) | 993 307 | 687 781 | 942 088 |
| Операционные расходы | 268 835 | 255 796 | 282 245 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 724 472 | 431 985 | 659 843 |
| Возмещение (расход) по налогам | 156 802 | 97 091 | 144 116 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 567 670 | 334 894 | 515 727 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------