Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Белгородский хладокомбинат» (2017-2019 гг.)
- Анализ финансового состояния АО «СМП-Нефтегаз» (2017-2019 гг.)
- Анализ финансового состояния АО «Великоустюгский ликеро-водочный завод» (АО «ВУЛВЗ») (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ДИКСИ Групп» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Троицкая бумажная фабрика» (ПАО «ТБФ») (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «Дойче Банк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Дойче Банк»
ООО «Дойче Банк» основан в 1998 году, является участником страхования вкладов. Дойче Банк, небольшой столичный моноофисный банк. Основой базы фондирования Дойче Банка выступают средства корпоративных клиентов и собственные средства. ООО «Дойче Банк» – российская «дочка» одноименного немецкого банковского концерна, занимающего лидирующие позиции в мире по ключевым показателям деятельности. Кредитная организация располагает головным офисом в Москве. Приоритетными направлениями деятельности являются оказание инвестиционных и казначейских услуг крупным корпоративным клиентам, операции с иностранной валютой, расчетно-кассовое и депозитарное обслуживание юрлиц. Объем операций с частными лицами минимален и связан в основном с обслуживанием корпоративных клиентов. Банк крайне активен на рынках межбанковского кредитования и конверсионных операций. Полностью подконтролен группе Deutsche Bank AG.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Дойче Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Дойче Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Дойче Банк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Дойче Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Дойче Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Дойче Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Дойче Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Дойче Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Дойче Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Дойче Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Дойче Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Дойче Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Дойче Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Дойче Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Дойче Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Дойче Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Дойче Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Дойче Банк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Дойче Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Дойче Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Дойче Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Дойче Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Дойче Банк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Дойче Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Дойче Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Дойче Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Дойче Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «Дойче Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.
Данные из отчетности ООО «Дойче Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 87 086 | 43 178 | 22 448 | 18 584 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 20 546 797 | 7 760 273 | 5 066 014 | 4 633 519 |
| 2.1. Обязательные резервы | 528 538 | 616 344 | 532 215 | 807 728 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 6 452 948 | 8 996 688 | 2 065 443 | 11 782 138 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 3 562 305 | 1 674 592 | 418 228 | 496 966 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 71 301 845 | 41 064 998 | 59 791 869 | 61 999 073 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 1 344 | 4 960 846 | 5 024 313 | 4 925 375 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 455 474 | 221 018 | 72 389 | 102 351 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 504 098 | 150 220 | 337 471 | 267 944 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 451 758 | 335 819 | 302 632 | 224 309 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 1 906 759 | 1 057 733 | 507 411 | 621 210 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 105 270 414 | 66 265 365 | 73 608 218 | 85 071 469 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 33 591 673 | 6 232 080 | 8 432 432 | 14 305 257 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 50 137 291 | 41 274 790 | 48 055 373 | 52 947 149 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 2 720 893 | 125 | 0 | 0 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 3 751 468 | 1 546 007 | 357 579 | 454 496 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 86 848 | 178 356 | 116 414 | 80 272 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 4 239 197 | 1 736 682 | 1 060 883 | 747 207 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 514 450 | 432 654 | 338 289 | 481 077 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 92 320 927 | 51 400 569 | 58 360 970 | 69 015 458 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 1 237 450 | 1 237 450 | 1 237 450 | 1 237 450 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 145 500 | 145 500 | 145 500 | 145 500 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 11 094 | 18 595 | -6 286 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 787 | 1 093 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 3 797 500 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 11 566 537 | 13 470 752 | 13 844 916 | 10 880 754 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 12 949 487 | 14 864 796 | 15 247 248 | 16 056 011 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 2 644 335 | 2 820 359 | 3 267 325 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 1 501 300 | 1 273 123 | 1 146 678 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -155 209 | 122 494 | -183 751 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 987 826 | 1 669 730 | 1 936 896 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 303 900 | 149 762 | 18 153 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -1 326 | 15 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 7 842 666 | 2 205 452 | -233 058 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -3 912 946 | -108 785 | 1 339 440 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 3 | 2 | 0 |
| Комиссионные доходы | 1 147 692 | 668 911 | 692 012 |
| Комиссионные расходы | 268 380 | 167 057 | 164 131 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -1 756 | 112 244 | -46 658 |
| Прочие операционные доходы | 3 422 400 | 1 346 651 | 948 872 |
| Чистые доходы (расходы) | 9 520 079 | 5 876 925 | 4 491 526 |
| Операционные расходы | 6 638 134 | 3 189 659 | 2 979 120 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 2 881 945 | 2 687 266 | 1 512 406 |
| Возмещение (расход) по налогам | 981 484 | 693 591 | 560 568 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 1 871 165 | 1 993 675 | 951 838 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------