Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния ООО МБО «ОРГБАНК» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО МБО «ОРГБАНК»
ООО КБ «Межбанковское объединение «ОРГБАНК» (ООО МБО «ОРГБАНК») основан в 1990 году. На протяжении всех лет своей деятельности ОРГБАНК принимает активное участие в развитии финансового рынка России в рамках государственной политики, в тесном сотрудничестве с Банком России. Безупречная репутация МБО «ОРГБАНК» (ООО) подтверждается его высокой многолетней надежностью – с 1993 года Банк входит в число самых надежных кредитных учреждений Московского региона.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО МБО «ОРГБАНК»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО МБО «ОРГБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО МБО «ОРГБАНК»
Рисунок 2 – Структура активов ООО МБО «ОРГБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО МБО «ОРГБАНК»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО МБО «ОРГБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО МБО «ОРГБАНК»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО МБО «ОРГБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО МБО «ОРГБАНК»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО МБО «ОРГБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО МБО «ОРГБАНК»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО МБО «ОРГБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО МБО «ОРГБАНК»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО МБО «ОРГБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО МБО «ОРГБАНК»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО МБО «ОРГБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО МБО «ОРГБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО МБО «ОРГБАНК»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО МБО «ОРГБАНК»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО МБО «ОРГБАНК»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО МБО «ОРГБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО МБО «ОРГБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО МБО «ОРГБАНК»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО МБО «ОРГБАНК» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО МБО «ОРГБАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО МБО «ОРГБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО МБО «ОРГБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ООО МБО «ОРГБАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ООО МБО «ОРГБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 177 912 | 124 450 | 120 417 | 130 669 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 102 271 | 110 942 | 118 668 | 170 916 |
| 2.1. Обязательные резервы | 89 459 | 110 306 | 112 579 | 168 131 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 375 322 | 426 492 | 804 446 | 182 395 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 082 052 | 1 087 583 | 1 063 438 | 861 512 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 338 284 | 429 574 | 193 909 | 335 395 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 568 177 | 452 775 | 543 287 | 1 299 441 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 282 458 | 99 174 | 0 | 433 763 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 2 413 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 6 642 | 7 517 | 6 670 | 6 157 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 29 133 | 33 246 | 25 337 | 21 532 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 2 962 251 | 2 771 753 | 2 878 585 | 3 441 780 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 130 897 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 42 631 | 57 040 | 86 030 | 68 072 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 2 210 711 | 2 135 551 | 2 245 965 | 2 788 775 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 678 789 | 624 391 | 584 521 | 467 085 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 34 | 34 | 34 | 34 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 266 | 3 991 | 556 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 37 217 | 3 928 | 0 | 41 587 |
| 21. Прочие обязательства | 18 691 | 26 966 | 26 525 | 41 538 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 0 | 0 | 2 | 27 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 2 440 447 | 2 227 510 | 2 359 112 | 2 940 033 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 12 600 | 12 600 | 12 600 | 12 600 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 7 380 | 7 380 | 7 380 | 7 380 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -20 427 | -131 | 2 346 | -38 024 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 522 251 | 524 394 | 497 147 | 519 791 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 521 804 | 544 243 | 519 473 | 501 747 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 173 101 | 154 178 | 181 923 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 92 591 | 70 769 | 68 811 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -4 305 | -4 436 | 33 496 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 76 205 | 78 973 | 146 608 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 7 247 | 2 054 | -14 162 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 15 | 2 | -285 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 2 320 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 95 851 | -34 399 | 46 470 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -29 784 | 72 800 | -5 287 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 1 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 56 263 | 56 195 | 45 292 |
| Комиссионные расходы | 17 065 | 18 424 | 17 545 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 1 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -9 710 | 133 | -379 |
| Прочие операционные доходы | 11 455 | 16 866 | 16 213 |
| Чистые доходы (расходы) | 192 798 | 174 201 | 216 925 |
| Операционные расходы | 187 677 | 192 058 | 174 755 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 5 121 | -17 857 | 42 170 |
| Возмещение (расход) по налогам | 2 977 | 9 389 | 19 527 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 2 144 | -27 246 | 22 643 |