Анализ финансового состояния АО «Данске банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Данске банк»

АО «Данске банк» – дочерняя организация крупнейшего коммерческого банка Дании Danske Bank с головным офисом в Санкт-Петербурге. Несмотря на участие в системе страхования вкладов, с физлицами банк почти не работает и вкладов не привлекает. Основным бизнесом является обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, в том числе значительного количества компаний, зарегистрированных в Скандинавии. Основными источниками пассивов выступают корпоративные депозиты и кредиты, полученные от материнской группы. Банк полностью подконтролен Danske Bank A/S (Дания).

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Данске банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Данске банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Данске банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Данске банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Данске банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Данске банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Данске банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Данске банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Данске банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Данске банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Данске банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Данске банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Данске банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Данске банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Данске банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Данске банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Данске банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Данске банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Данске банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Данске банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Данске банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Данске банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Данске банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Данске банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Данске банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Данске банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Данске банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Данске банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности АО «Данске банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства2 8663 5251 5161 953
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации640 1921 908 446520 696945 255
2.1. Обязательные резервы115 260224 150259 450405 682
3. Средства в кредитных организациях1 757 6422 081 3251 479 9331 260 062
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток103 93161 4019 86990 923
5. Чистая ссудная задолженность14 138 88722 644 20831 371 98319 384 774
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль2 9992 48914 829569
9. Отложенный налоговый актив911776294167
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы4 1206 9999 27713 533
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы114 451112 330113 95860 331
13. ВСЕГО АКТИВОВ16 765 99926 821 49933 522 35521 757 567
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций6 408 62412 383 87213 632 7794 193 226
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями7 860 1859 755 56714 762 22112 401 544
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей3 5161 8631 2311
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток102 88957 4569 35988 271
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль2 872004 827
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства111 025120 719121 16943 097
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон3 622436140435
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ14 489 21722 318 05028 525 66816 731 400
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)1 048 0002 748 0002 748 0002 748 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход96969696
27. Резервный фонд52 40052 40078 733103 395
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)1 176 2861 702 9532 169 8582 174 676
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ2 276 7824 503 4494 996 6875 026 167

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 666 2221 615 2842 761 579
Процентные расходы, всего, в том числе:1 100 1721 270 9152 125 470
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:40 914-23 06714 306
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери606 964321 302650 415
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток12 2522 2893 398
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой469 630-212 557-263 677
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-216 951753 631489 352
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы73 70681 77797 354
Комиссионные расходы65 05281 13571 129
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям3 111200-470
Прочие операционные доходы1 9431 0193 481
Чистые доходы (расходы)885 603866 526908 724
Операционные расходы219 357230 680274 122
Прибыль (убыток) до налогообложения666 246635 846634 602
Возмещение (расход) по налогам139 579142 608136 546
Прибыль (убыток) за отчетный период526 667493 238498 056

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------