Анализ финансового состояния АО «Кошелев-Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Кошелев-Банк»

АО «Кошелев-Банк» – региональная кредитная организация, занимающая место во второй сотне российских банков по размеру активов. Ключевые направления деятельности – обслуживание и кредитование корпоративных клиентов (в том числе бизнеса акционеров), кредитование физических лиц. Основными источниками фондирования выступают вклады населения.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Кошелев-Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Кошелев-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Кошелев-Банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Кошелев-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Кошелев-Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Кошелев-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Кошелев-Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Кошелев-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Кошелев-Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Кошелев-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Кошелев-Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Кошелев-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Кошелев-Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Кошелев-Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Кошелев-Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Кошелев-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Кошелев-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Кошелев-Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Кошелев-Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Кошелев-Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Кошелев-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Кошелев-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Кошелев-Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Кошелев-Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Кошелев-Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Кошелев-Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Кошелев-Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Кошелев-Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «Кошелев-Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства418 5571 232 280736 097760 524
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации449 989640 584297 274285 672
2.1. Обязательные резервы57 983114 593158 347126 279
3. Средства в кредитных организациях1 490 985258 807264 577134 815
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0038966 000
5. Чистая ссудная задолженность6 306 0229 881 30715 880 89514 618 011
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи1 849 1283 665 1543 153 8691 625 664
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения1 015 734668 723309 06620 056
8. Требование по текущему налогу на прибыль7 5237 52310 5833 753
9. Отложенный налоговый актив31 83820 39626 96133 678
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы30 59571 03879 16270 633
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0001 609
12. Прочие активы1 504 470280 248176 959186 440
13. ВСЕГО АКТИВОВ13 104 84116 726 06020 935 83217 806 855
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации500 00000260 776
15. Средства кредитных организаций111 14840 50000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями8 593 72813 542 13917 674 81615 236 402
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей6 279 38111 253 26415 205 34613 292 805
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток097329 26221 070
18. Выпущенные долговые обязательства2 665 4581 750 4601 883 086949 460
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль1 1871 5154 427694
20. Отложенное налоговое обязательство43 66222 86800
21. Прочие обязательства57 089182 207155 29487 064
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон15 94612 73012 38720 581
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ11 988 21815 553 39219 759 27216 576 047
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)890 000890 000890 000890 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд145 229230 712268 910268 910
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-4 08913 7584 246-45 225
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)85 48338 19813 404117 123
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 116 6231 172 6681 176 5601 230 808

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 501 1201 878 8611 686 419
Процентные расходы, всего, в том числе:1 044 8271 422 7901 131 821
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-117 029-132 536-163 015
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери339 264323 535391 583
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-24 358-15 227-13 782
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-17 031-42 151-11 157
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи143 323105 65155 490
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-36 59173461 786
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты44 61669 73550 003
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц5861 5823 098
Комиссионные доходы118 633163 657175 977
Комиссионные расходы48 35463 36837 206
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям2 398-1 177-10 894
Прочие операционные доходы13 86620 66622 861
Чистые доходы (расходы)536 352563 637687 759
Операционные расходы475 024539 803545 080
Прибыль (убыток) до налогообложения61 32823 834142 679
Возмещение (расход) по налогам23 13010 43038 960
Прибыль (убыток) за отчетный период38 19813 404103 719

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------