Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Санаторий «Чувашия» (ИНН 2129027450)
- Анализ финансового состояния ООО «Марвел КТ» (ИНН 7811365157)
- Анализ финансового состояния АО «Аэропорт Астрахань» (ИНН 3017004560)
- Анализ финансового состояния ООО «Лукойл-Пермнефтеоргсинтез» (ИНН 5905099475)
- Анализ финансового состояния АО «Иркутсккабель» (ИНН 3821000937)
Анализ финансового состояния ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»
ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» – дочерний банк HSBC Bank plc., входящий в состав группы HSBC. Данный банк предоставляет широкий спектр корпоративных и инвестиционно-банковских продуктов и услуг корпоративным клиентам и финансовым институтам.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.
Данные из отчетности ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 42 717 | 27 167 | 29 503 | 39 412 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 5 059 327 | 3 046 801 | 5 146 954 | 3 600 830 |
| 2.1. Обязательные резервы | 328 526 | 519 514 | 621 078 | 639 811 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 2 123 261 | 3 740 580 | 954 962 | 1 362 490 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 30 530 184 | 14 586 967 | 11 054 614 | 5 791 363 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 36 575 537 | 44 810 527 | 51 706 601 | 62 457 092 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 562 812 | 2 613 964 | 6 286 881 | 4 357 001 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 11 044 | 84 092 | 168 195 | 43 901 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 72 740 | 58 212 | 155 019 | 164 536 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 34 681 | 169 930 | 144 947 | 166 455 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 6 723 550 | 5 070 022 | 5 083 290 | 5 144 942 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 81 735 853 | 74 208 262 | 80 730 966 | 83 128 022 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 3 823 143 | 1 963 063 | 9 167 871 | 10 776 917 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 36 039 197 | 43 972 568 | 46 723 012 | 50 131 441 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 57 | 63 | 2 768 | 35 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 27 489 809 | 13 953 148 | 9 924 741 | 7 891 859 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 135 017 | 1 328 | 9 468 | 2 364 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 536 902 | 665 878 | 789 399 | 618 168 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 40 198 | 586 296 | 757 854 | 665 465 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 68 064 266 | 61 142 281 | 67 372 345 | 70 086 214 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 6 888 000 | 6 888 000 | 6 888 000 | 6 888 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 4 866 | 4 866 | 4 866 | 4 866 |
| 27. Резервный фонд | 68 880 | 68 880 | 68 880 | 68 880 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 8 982 | 22 390 | 64 808 | -36 497 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 6 700 859 | 6 081 845 | 6 332 067 | 6 116 559 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 13 671 587 | 13 065 981 | 13 358 621 | 13 041 808 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 3 871 407 | 4 455 488 | 4 273 186 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 1 625 982 | 1 844 196 | 1 892 616 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -558 441 | 418 587 | -22 171 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 1 686 984 | 3 029 879 | 2 358 399 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 303 562 | 460 029 | -554 878 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -179 909 | -111 324 | 306 315 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -248 | -322 | -30 397 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 3 160 674 | 902 545 | 207 822 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -1 596 316 | -310 079 | 991 035 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 854 296 | 901 699 | 874 341 |
| Комиссионные расходы | 544 169 | 543 151 | 419 610 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -456 768 | -1 725 030 | 99 183 |
| Прочие операционные доходы | 744 626 | 1 104 760 | 211 694 |
| Чистые доходы (расходы) | 3 972 732 | 3 709 006 | 4 043 904 |
| Операционные расходы | 2 204 641 | 1 983 220 | 2 025 094 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 768 091 | 1 725 786 | 2 018 810 |
| Возмещение (расход) по налогам | 472 260 | 503 691 | 506 747 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 1 295 831 | 1 222 095 | 1 512 063 |