Анализ финансового состояния ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»

ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» – дочерний банк HSBC Bank plc., входящий в состав группы HSBC. Данный банк предоставляет широкий спектр корпоративных и инвестиционно-банковских продуктов и услуг корпоративным клиентам и финансовым институтам.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности ООО «Эйч-эс-би-си Банк (РР)» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства42 71727 16729 50339 412
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации5 059 3273 046 8015 146 9543 600 830
2.1. Обязательные резервы328 526519 514621 078639 811
3. Средства в кредитных организациях2 123 2613 740 580954 9621 362 490
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток30 530 18414 586 96711 054 6145 791 363
5. Чистая ссудная задолженность36 575 53744 810 52751 706 60162 457 092
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи562 8122 613 9646 286 8814 357 001
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль11 04484 092168 19543 901
9. Отложенный налоговый актив72 74058 212155 019164 536
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы34 681169 930144 947166 455
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы6 723 5505 070 0225 083 2905 144 942
13. ВСЕГО АКТИВОВ81 735 85374 208 26280 730 96683 128 022
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций3 823 1431 963 0639 167 87110 776 917
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями36 039 19743 972 56846 723 01250 131 441
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей57632 76835
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток27 489 80913 953 1489 924 7417 891 859
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль135 0171 3289 4682 364
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства536 902665 878789 399618 168
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон40 198586 296757 854665 465
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ68 064 26661 142 28167 372 34570 086 214
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)6 888 0006 888 0006 888 0006 888 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход4 8664 8664 8664 866
27. Резервный фонд68 88068 88068 88068 880
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)8 98222 39064 808-36 497
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)6 700 8596 081 8456 332 0676 116 559
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ13 671 58713 065 98113 358 62113 041 808

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:3 871 4074 455 4884 273 186
Процентные расходы, всего, в том числе:1 625 9821 844 1961 892 616
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-558 441418 587-22 171
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери1 686 9843 029 8792 358 399
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток303 562460 029-554 878
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-179 909-111 324306 315
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-248-322-30 397
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой3 160 674902 545207 822
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-1 596 316-310 079991 035
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы854 296901 699874 341
Комиссионные расходы544 169543 151419 610
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-456 768-1 725 03099 183
Прочие операционные доходы744 6261 104 760211 694
Чистые доходы (расходы)3 972 7323 709 0064 043 904
Операционные расходы2 204 6411 983 2202 025 094
Прибыль (убыток) до налогообложения1 768 0911 725 7862 018 810
Возмещение (расход) по налогам472 260503 691506 747
Прибыль (убыток) за отчетный период1 295 8311 222 0951 512 063

Статьи и доклады

Кроссворды