Анализ финансового состояния АО «Первый Дортрансбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Первый Дортрансбанк»

АО «Первый акционерный коммерческий дорожно-транспортный банк» (АО «Первый Дортрансбанк») – небольшой по размеру активов региональный банк (Киров), развивающий универсальную модель бизнеса. Основным источником фондирования являются депозиты физических лиц, но банк кредитует преимущественно корпоративных клиентов. Основу клиентской базы формируют мостостроительные компании (в том числе связанные с акционерами), а также местные промышленные предприятия.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Первый Дортрансбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Первый Дортрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Первый Дортрансбанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Первый Дортрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Первый Дортрансбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Первый Дортрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Первый Дортрансбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Первый Дортрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Первый Дортрансбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Первый Дортрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Первый Дортрансбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Первый Дортрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Первый Дортрансбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Первый Дортрансбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Первый Дортрансбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Первый Дортрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Первый Дортрансбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Первый Дортрансбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Первый Дортрансбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Первый Дортрансбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Первый Дортрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Первый Дортрансбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Первый Дортрансбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Первый Дортрансбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Первый Дортрансбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Первый Дортрансбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Первый Дортрансбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Первый Дортрансбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «Первый Дортрансбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства78 44351 77157 14264 859
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации78 25895 43760 54818 754
2.1. Обязательные резервы6 4319 12510 3072 686
3. Средства в кредитных организациях22 33322 24849 17135 359
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток129 316125 955239 25861 605
5. Чистая ссудная задолженность961 558808 2381 051 2441 352 983
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения98 777169 569238 718221 059
8. Требование по текущему налогу на прибыль1 825988341114
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы90 52396 50194 52492 398
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи2 2691 7881 4081 321
12. Прочие активы7 1148 4169 7937 070
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 470 4161 380 9111 802 1471 855 522
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 182 4031 077 4551 473 6701 488 551
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей756 581787 383993 7781 034 616
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства00503 256
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль8200808
20. Отложенное налоговое обязательство8 1008 2427 4303 276
21. Прочие обязательства10 96211 58115 27713 415
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон2 8363 1817 31925 644
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 204 3831 100 4591 503 7461 534 950
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)34 02434 02434 02434 024
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд6 1296 1296 1296 129
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство33 72635 20935 78334 987
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)192 154205 090222 465245 432
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ266 033280 452298 401320 572

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:177 166179 435165 685
Процентные расходы, всего, в том числе:79 62376 73277 819
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-29 223-20 80814 801
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери68 32081 895102 667
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток170-599386
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой3 5792 1492 030
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-357-8312
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц126129129
Комиссионные доходы33 95240 81544 463
Комиссионные расходы7 5129 39111 841
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-3 32000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям4 761-4 256-18 360
Прочие операционные доходы4 9375 4074 913
Чистые доходы (расходы)104 656116 141124 699
Операционные расходы84 61690 66592 224
Прибыль (убыток) до налогообложения20 04025 47632 475
Возмещение (расход) по налогам7 1048 1019 515
Прибыль (убыток) за отчетный период12 93617 37522 960

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------