Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (РСБУ, МСФО, 2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Радий» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Океанрыбфлот» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния САО «ВСК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Катайский насосный завод» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК»
ООО «Международный коммерческий инвестиционный банк «РОССИТА-БАНК» (ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК») – стабильный, надёжный и современный банк. Отличительные черты банка – индивидуальный подход к каждому клиенту, широкий спектр услуг и использование передовых технологий.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК»
Рисунок 2 – Структура активов ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО МКИБ «РОССИТА-БАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 72 484 | 77 545 | 67 163 | 95 216 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 117 113 | 148 540 | 147 441 | 55 257 |
| 2.1. Обязательные резервы | 48 811 | 59 461 | 75 383 | 50 837 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 358 309 | 224 700 | 249 645 | 130 401 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 1 138 197 | 1 200 715 | 1 194 252 | 1 259 238 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 2 076 | 1 160 | 0 | 1 074 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 2 091 | 6 781 | 8 574 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 3 215 | 2 524 | 6 127 | 5 818 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 1 459 | 5 676 | 89 995 | 72 000 |
| 12. Прочие активы | 1 189 | 83 698 | 37 303 | 33 539 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 694 042 | 1 746 649 | 1 798 707 | 1 661 117 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 277 620 | 1 248 006 | 1 259 221 | 1 099 379 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 895 600 | 782 186 | 716 509 | 869 607 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 7 500 | 9 000 | 9 000 | 9 000 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 5 705 | 8 827 | 10 117 | 8 863 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 4 645 | 13 086 | 8 877 | 11 453 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 295 470 | 1 278 919 | 1 287 215 | 1 128 695 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 100 000 | 100 000 | 100 000 | 100 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 156 | 156 | 156 | 156 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 298 416 | 367 574 | 411 336 | 432 266 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 398 572 | 467 730 | 511 492 | 532 422 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 230 742 | 199 759 | 181 462 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 38 409 | 33 084 | 30 662 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -21 478 | -26 207 | -14 887 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 170 855 | 140 468 | 135 913 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 1 745 | 26 290 | 9 040 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -10 698 | -228 | 314 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 35 065 | 41 561 | 42 875 |
| Комиссионные расходы | 2 843 | 4 747 | 4 065 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -6 629 | -13 072 | -9 232 |
| Прочие операционные доходы | 4 820 | 2 394 | 3 562 |
| Чистые доходы (расходы) | 192 315 | 192 666 | 178 407 |
| Операционные расходы | 101 330 | 112 473 | 124 579 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 90 985 | 80 193 | 53 828 |
| Возмещение (расход) по налогам | 11 827 | 16 431 | 12 898 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 79 158 | 63 762 | 40 930 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------