Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния АО БАНК «МОСКВА-СИТИ» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО БАНК «МОСКВА-СИТИ»
Акционерное общество «Акционерный инвестиционный банк московского международного делового центра «МОСКВА-СИТИ» (АО БАНК «МОСКВА-СИТИ») – небольшой по размеру активов столичный банк Москва-Сити был зарегистрирован в 1995 году. Его основными акционерами являются несколько крупных компаний: ООО «Глобал Компани», ООО «ТД «Версаль Стрит» и ООО «ТрансМедиа». Своим клиентам банк предлагает широкий спектр услуг – от потребительских кредитов и вкладов до денежных переводов и приема платежей. Банк имеет собственную систему интернет-банкинга. Единственный офис банка находится в Москве.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО БАНК «МОСКВА-СИТИ»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО БАНК «МОСКВА-СИТИ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО БАНК «МОСКВА-СИТИ»
Рисунок 2 – Структура активов АО БАНК «МОСКВА-СИТИ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО БАНК «МОСКВА-СИТИ»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО БАНК «МОСКВА-СИТИ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО БАНК «МОСКВА-СИТИ»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО БАНК «МОСКВА-СИТИ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО БАНК «МОСКВА-СИТИ»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО БАНК «МОСКВА-СИТИ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО БАНК «МОСКВА-СИТИ»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО БАНК «МОСКВА-СИТИ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО БАНК «МОСКВА-СИТИ»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО БАНК «МОСКВА-СИТИ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО БАНК «МОСКВА-СИТИ»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО БАНК «МОСКВА-СИТИ» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО БАНК «МОСКВА-СИТИ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО БАНК «МОСКВА-СИТИ»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО БАНК «МОСКВА-СИТИ»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО БАНК «МОСКВА-СИТИ»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО БАНК «МОСКВА-СИТИ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО БАНК «МОСКВА-СИТИ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО БАНК «МОСКВА-СИТИ»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО БАНК «МОСКВА-СИТИ» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО БАНК «МОСКВА-СИТИ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО БАНК «МОСКВА-СИТИ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО БАНК «МОСКВА-СИТИ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО БАНК «МОСКВА-СИТИ» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности АО БАНК «МОСКВА-СИТИ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 102 704 | 152 830 | 146 605 | 95 200 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 86 515 | 74 177 | 93 455 | 105 764 |
| 2.1. Обязательные резервы | 17 127 | 13 127 | 16 709 | 22 214 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 166 132 | 119 059 | 58 198 | 99 957 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 3 967 592 | 3 586 719 | 3 386 913 | 4 274 500 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 9 695 | 11 987 | 13 653 | 6 688 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 3 795 | 3 447 | 8 313 | 15 848 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 144 316 | 141 257 | 133 560 | 130 904 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 11 719 | 5 627 | 8 765 | 11 032 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 4 492 468 | 4 095 103 | 3 849 462 | 4 739 893 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 120 000 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 3 459 767 | 2 846 091 | 2 628 510 | 3 454 779 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 181 110 | 348 177 | 717 890 | 1 099 597 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 33 660 | 30 000 | 40 000 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 32 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 17 271 | 57 775 | 39 464 | 52 197 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 15 985 | 14 345 | 40 367 | 70 820 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 3 526 683 | 3 068 243 | 2 748 341 | 3 577 796 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 550 000 | 550 000 | 550 000 | 550 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 59 639 | 69 392 | 78 553 | 82 267 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 356 146 | 407 468 | 472 568 | 529 830 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 965 785 | 1 026 860 | 1 101 121 | 1 162 097 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 492 461 | 420 944 | 384 143 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 117 622 | 140 597 | 149 046 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -180 642 | -38 308 | -7 529 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 194 197 | 242 039 | 227 568 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 7 307 | 12 949 | 19 733 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -19 950 | -15 694 | 5 708 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 46 817 | 28 855 | 26 748 |
| Комиссионные расходы | 6 813 | 12 596 | 11 989 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 1 906 | -25 279 | -40 151 |
| Прочие операционные доходы | 5 516 | 4 693 | 2 415 |
| Чистые доходы (расходы) | 228 980 | 234 967 | 230 032 |
| Операционные расходы | 141 766 | 137 417 | 149 787 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 87 214 | 97 550 | 80 245 |
| Возмещение (расход) по налогам | 26 139 | 23 288 | 19 269 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 61 075 | 74 262 | 60 976 |