Анализ финансового состояния ПАО БАНК «СИАБ» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО БАНК «СИАБ»

ПАО «Санкт-Петербургский Индустриальный Акционерный Банк» (ПАО БАНК «СИАБ») – небольшой по размеру активов региональный банк (Санкт-Петербург), ориентированный на обслуживание и кредитование корпоративных клиентов домашнего региона (в том числе представителей малого и среднего бизнеса), привлечение средств граждан во вклады, операции с облигациями и на валютном рынке. Основные источники фондирования – средства физических и юридических лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО БАНК «СИАБ»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО БАНК «СИАБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО БАНК «СИАБ»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО БАНК «СИАБ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО БАНК «СИАБ»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО БАНК «СИАБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО БАНК «СИАБ»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО БАНК «СИАБ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО БАНК «СИАБ»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО БАНК «СИАБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО БАНК «СИАБ»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО БАНК «СИАБ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО БАНК «СИАБ»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО БАНК «СИАБ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО БАНК «СИАБ»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО БАНК «СИАБ» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО БАНК «СИАБ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО БАНК «СИАБ»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО БАНК «СИАБ»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО БАНК «СИАБ»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО БАНК «СИАБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО БАНК «СИАБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО БАНК «СИАБ»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО БАНК «СИАБ» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО БАНК «СИАБ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО БАНК «СИАБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО БАНК «СИАБ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО БАНК «СИАБ» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО БАНК «СИАБ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства549 457480 131390 008374 108
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации231 135145 401280 024148 996
2.1. Обязательные резервы50 07451 04936 48632 330
3. Средства в кредитных организациях1 083 538656 963195 545299 988
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток02 87200
5. Чистая ссудная задолженность3 809 6612 951 1512 220 9792 255 876
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи3 349 6903 093 9892 992 696389 917
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0002 385 654
8. Требование по текущему налогу на прибыль1 8751 8751 8751 875
9. Отложенный налоговый актив1 89837 224921 216
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы790 328861 061773 434745 791
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы143 41258 24566 89479 524
13. ВСЕГО АКТИВОВ9 960 9948 288 9126 921 5476 682 945
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации1 619 985000
15. Средства кредитных организаций81 244611 6471 396 6131 452 387
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями6 238 2816 014 0764 265 8344 108 575
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей3 750 0723 531 4652 920 8663 058 042
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства547 105361 48096 57448 629
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль347632840
20. Отложенное налоговое обязательство13 1763 6069 7960
21. Прочие обязательства81 98463 85232 43454 924
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон19 73722 96820 51314 092
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ8 601 5467 077 6365 822 3965 679 447
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)354 005354 005354 005354 005
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход410 000410 000410 000410 000
27. Резервный фонд17 70017 70017 70017 700
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)23 94714 42539 183-2 110
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)09 8809 8809 880
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)553 796405 266268 383214 023
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 359 4481 211 2761 099 1511 003 498

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 013 173758 597579 387
Процентные расходы, всего, в том числе:425 738362 371286 688
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-257 412226 23389 116
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери330 023622 459381 815
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток2 6304 6615 704
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи40 79923 25012 056
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-16 11374 674-21 128
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты42 465-24 25673 685
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы376 999366 660335 965
Комиссионные расходы168 049199 374228 051
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-43 045-3 2017 910
Прочие операционные доходы5 5905 1683 683
Чистые доходы (расходы)571 299870 041571 639
Операционные расходы703 667928 761582 186
Прибыль (убыток) до налогообложения-132 368-58 720-10 547
Возмещение (расход) по налогам-3 94578 16343 813
Прибыль (убыток) за отчетный период-128 423-136 883-54 360

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------