Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Челябинский трубопрокатный завод» (ПАО «ЧТПЗ») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО БАНК «СИАБ» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО БАНК «СИАБ»
ПАО «Санкт-Петербургский Индустриальный Акционерный Банк» (ПАО БАНК «СИАБ») – небольшой по размеру активов региональный банк (Санкт-Петербург), ориентированный на обслуживание и кредитование корпоративных клиентов домашнего региона (в том числе представителей малого и среднего бизнеса), привлечение средств граждан во вклады, операции с облигациями и на валютном рынке. Основные источники фондирования – средства физических и юридических лиц.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО БАНК «СИАБ»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО БАНК «СИАБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО БАНК «СИАБ»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО БАНК «СИАБ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО БАНК «СИАБ»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО БАНК «СИАБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО БАНК «СИАБ»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО БАНК «СИАБ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО БАНК «СИАБ»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО БАНК «СИАБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО БАНК «СИАБ»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО БАНК «СИАБ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО БАНК «СИАБ»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО БАНК «СИАБ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО БАНК «СИАБ»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО БАНК «СИАБ» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО БАНК «СИАБ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО БАНК «СИАБ»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО БАНК «СИАБ»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО БАНК «СИАБ»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО БАНК «СИАБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО БАНК «СИАБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО БАНК «СИАБ»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО БАНК «СИАБ» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО БАНК «СИАБ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО БАНК «СИАБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО БАНК «СИАБ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ПАО БАНК «СИАБ» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ПАО БАНК «СИАБ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 549 457 | 480 131 | 390 008 | 374 108 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 231 135 | 145 401 | 280 024 | 148 996 |
| 2.1. Обязательные резервы | 50 074 | 51 049 | 36 486 | 32 330 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 1 083 538 | 656 963 | 195 545 | 299 988 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 2 872 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 3 809 661 | 2 951 151 | 2 220 979 | 2 255 876 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 3 349 690 | 3 093 989 | 2 992 696 | 389 917 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 2 385 654 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 1 875 | 1 875 | 1 875 | 1 875 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 1 898 | 37 224 | 92 | 1 216 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 790 328 | 861 061 | 773 434 | 745 791 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 143 412 | 58 245 | 66 894 | 79 524 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 9 960 994 | 8 288 912 | 6 921 547 | 6 682 945 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 1 619 985 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 81 244 | 611 647 | 1 396 613 | 1 452 387 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 6 238 281 | 6 014 076 | 4 265 834 | 4 108 575 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 3 750 072 | 3 531 465 | 2 920 866 | 3 058 042 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 547 105 | 361 480 | 96 574 | 48 629 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 34 | 7 | 632 | 840 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 13 176 | 3 606 | 9 796 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 81 984 | 63 852 | 32 434 | 54 924 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 19 737 | 22 968 | 20 513 | 14 092 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 8 601 546 | 7 077 636 | 5 822 396 | 5 679 447 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 354 005 | 354 005 | 354 005 | 354 005 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 410 000 | 410 000 | 410 000 | 410 000 |
| 27. Резервный фонд | 17 700 | 17 700 | 17 700 | 17 700 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 23 947 | 14 425 | 39 183 | -2 110 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 9 880 | 9 880 | 9 880 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 553 796 | 405 266 | 268 383 | 214 023 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 359 448 | 1 211 276 | 1 099 151 | 1 003 498 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 1 013 173 | 758 597 | 579 387 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 425 738 | 362 371 | 286 688 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -257 412 | 226 233 | 89 116 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 330 023 | 622 459 | 381 815 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 2 630 | 4 661 | 5 704 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 40 799 | 23 250 | 12 056 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -16 113 | 74 674 | -21 128 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 42 465 | -24 256 | 73 685 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 376 999 | 366 660 | 335 965 |
| Комиссионные расходы | 168 049 | 199 374 | 228 051 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -43 045 | -3 201 | 7 910 |
| Прочие операционные доходы | 5 590 | 5 168 | 3 683 |
| Чистые доходы (расходы) | 571 299 | 870 041 | 571 639 |
| Операционные расходы | 703 667 | 928 761 | 582 186 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -132 368 | -58 720 | -10 547 |
| Возмещение (расход) по налогам | -3 945 | 78 163 | 43 813 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -128 423 | -136 883 | -54 360 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------