Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (РСБУ, МСФО, 2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Радий» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Океанрыбфлот» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния САО «ВСК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Катайский насосный завод» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «СЭБ Банк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «СЭБ Банк»
АО «СЭБ Банк» – небольшой по размеру активов банк Санкт-Петербурга, дочернее подразделение европейской банковской группы Skandіnavіska Enskіlda Banken. Ключевое направление деятельности – обслуживание и кредитование коммерческих организаций, преимущественно торгово-промышленных компаний. Основным источником фондирования выступают межбанковские кредиты, привлеченные от структур материнской группы, а также средства юрлиц.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «СЭБ Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «СЭБ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «СЭБ Банк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «СЭБ Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «СЭБ Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «СЭБ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «СЭБ Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «СЭБ Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «СЭБ Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «СЭБ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «СЭБ Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «СЭБ Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «СЭБ Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «СЭБ Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «СЭБ Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «СЭБ Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «СЭБ Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «СЭБ Банк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «СЭБ Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «СЭБ Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «СЭБ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «СЭБ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «СЭБ Банк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «СЭБ Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «СЭБ Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «СЭБ Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «СЭБ Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «СЭБ Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «СЭБ Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 56 561 | 57 016 | 44 103 | 41 903 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 376 293 | 442 468 | 919 594 | 1 276 900 |
2.1. Обязательные резервы | 113 044 | 193 965 | 266 203 | 423 767 |
3. Средства в кредитных организациях | 702 380 | 1 198 702 | 76 794 | 490 452 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 111 107 | 96 902 | 17 531 | 24 056 |
5. Чистая ссудная задолженность | 21 580 991 | 23 822 537 | 34 134 885 | 48 962 103 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 7 | 2 959 | 4 930 | 5 517 |
9. Отложенный налоговый актив | 8 766 | 2 034 | 6 317 | 7 102 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 77 791 | 153 068 | 136 804 | 149 685 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
12. Прочие активы | 781 594 | 124 863 | 235 107 | 299 491 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 23 695 490 | 25 900 549 | 35 576 065 | 51 257 209 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 12 788 896 | 12 336 519 | 4 956 057 | 7 163 833 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 7 207 968 | 9 258 434 | 26 128 387 | 39 155 829 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 5 158 | 3 016 | 7 183 | 2 320 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 107 961 | 94 224 | 16 040 | 21 845 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 100 | 100 | 100 | 100 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 520 | 0 | 0 | 0 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
21. Прочие обязательства | 225 237 | 353 539 | 193 523 | 178 111 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 259 | 0 | 0 | 0 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 20 330 941 | 22 042 816 | 31 294 107 | 46 519 718 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 2 392 000 | 2 392 000 | 2 392 000 | 2 392 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 119 600 | 119 600 | 119 600 | 119 600 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 43 674 | 31 690 | 32 666 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 852 949 | 1 302 459 | 1 738 668 | 2 193 225 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 3 364 549 | 3 857 733 | 4 281 958 | 4 737 491 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 2 098 008 | 2 122 422 | 3 108 708 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 1 529 999 | 1 656 960 | 2 404 935 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 3 314 | -483 | -18 260 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 571 323 | 464 979 | 685 513 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 10 569 | 5 560 | 5 191 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 278 402 | 246 026 | -1 268 315 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -27 979 | 89 962 | 1 418 161 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 53 869 | 54 174 | 64 911 |
Комиссионные расходы | 45 158 | 46 656 | 57 139 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -1 919 | -3 404 | 757 |
Прочие операционные доходы | 12 181 | 14 588 | 14 115 |
Чистые доходы (расходы) | 851 288 | 825 229 | 863 194 |
Операционные расходы | 274 502 | 264 885 | 277 924 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 576 786 | 560 344 | 585 270 |
Возмещение (расход) по налогам | 127 276 | 123 089 | 130 713 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 449 510 | 437 255 | 454 557 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------