Анализ финансового состояния АО «СЭБ Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «СЭБ Банк»

АО «СЭБ Банк» – небольшой по размеру активов банк Санкт-Петербурга, дочернее подразделение европейской банковской группы Skandіnavіska Enskіlda Banken. Ключевое направление деятельности – обслуживание и кредитование коммерческих организаций, преимущественно торгово-промышленных компаний. Основным источником фондирования выступают межбанковские кредиты, привлеченные от структур материнской группы, а также средства юрлиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «СЭБ Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «СЭБ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «СЭБ Банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «СЭБ Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «СЭБ Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «СЭБ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «СЭБ Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «СЭБ Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «СЭБ Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «СЭБ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «СЭБ Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «СЭБ Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «СЭБ Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «СЭБ Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «СЭБ Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «СЭБ Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «СЭБ Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «СЭБ Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «СЭБ Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «СЭБ Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «СЭБ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «СЭБ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «СЭБ Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «СЭБ Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «СЭБ Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «СЭБ Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «СЭБ Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «СЭБ Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «СЭБ Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства56 56157 01644 10341 903
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации376 293442 468919 5941 276 900
2.1. Обязательные резервы113 044193 965266 203423 767
3. Средства в кредитных организациях702 3801 198 70276 794490 452
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток111 10796 90217 53124 056
5. Чистая ссудная задолженность21 580 99123 822 53734 134 88548 962 103
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль72 9594 9305 517
9. Отложенный налоговый актив8 7662 0346 3177 102
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы77 791153 068136 804149 685
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы781 594124 863235 107299 491
13. ВСЕГО АКТИВОВ23 695 49025 900 54935 576 06551 257 209
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций12 788 89612 336 5194 956 0577 163 833
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями7 207 9689 258 43426 128 38739 155 829
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей5 1583 0167 1832 320
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток107 96194 22416 04021 845
18. Выпущенные долговые обязательства100100100100
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль520000
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства225 237353 539193 523178 111
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон259000
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ20 330 94122 042 81631 294 10746 519 718
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)2 392 0002 392 0002 392 0002 392 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд119 600119 600119 600119 600
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство043 67431 69032 666
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)852 9491 302 4591 738 6682 193 225
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ3 364 5493 857 7334 281 9584 737 491

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:2 098 0082 122 4223 108 708
Процентные расходы, всего, в том числе:1 529 9991 656 9602 404 935
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:3 314-483-18 260
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери571 323464 979685 513
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток10 5695 5605 191
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой278 402246 026-1 268 315
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-27 97989 9621 418 161
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы53 86954 17464 911
Комиссионные расходы45 15846 65657 139
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-1 919-3 404757
Прочие операционные доходы12 18114 58814 115
Чистые доходы (расходы)851 288825 229863 194
Операционные расходы274 502264 885277 924
Прибыль (убыток) до налогообложения576 786560 344585 270
Возмещение (расход) по налогам127 276123 089130 713
Прибыль (убыток) за отчетный период449 510437 255454 557

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------