Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния АО «Газнефтьбанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Газнефтьбанк»
АО «Газнефтьбанк» – это динамично развивающаяся кредитная организация, предоставляющая финансовые услуги корпоративным и частным клиентам. На протяжении всей своей деятельности банк отличается стабильно высокими показателями работы. Надежность сотрудничества с АО «Газнефтьбанк» основывается на приоритетном использовании менее рискованных подходов к финансовой деятельности. Главным приоритетом в деятельности АО «Газнефтьбанк» всегда остаются клиенты и их потребности. Качественное обслуживание и индивидуальный подход к каждому клиенту являются одной из важнейших задач персонала банка.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Газнефтьбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Газнефтьбанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Газнефтьбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Газнефтьбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Газнефтьбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Газнефтьбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Газнефтьбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Газнефтьбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Газнефтьбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Газнефтьбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Газнефтьбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Газнефтьбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Газнефтьбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Газнефтьбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Газнефтьбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Газнефтьбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Газнефтьбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «Газнефтьбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 75 819 | 70 166 | 94 766 | 74 389 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 134 768 | 119 098 | 91 062 | 46 223 |
| 2.1. Обязательные резервы | 26 473 | 30 971 | 31 766 | 8 512 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 4 147 | 4 274 | 12 286 | 13 940 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 1 939 299 | 1 899 059 | 1 970 765 | 2 128 961 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 9 617 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 2 656 | 909 | 2 630 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 199 529 | 187 070 | 167 358 | 198 457 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 33 962 | 80 329 | 130 951 | 138 902 |
| 12. Прочие активы | 4 555 | 3 497 | 8 581 | 4 589 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 2 401 696 | 2 366 149 | 2 476 678 | 2 608 091 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 990 529 | 1 934 433 | 2 045 412 | 2 205 964 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 1 752 023 | 1 710 342 | 1 834 168 | 1 981 072 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 8 988 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 354 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 3 946 | 4 181 | 3 957 | 885 |
| 21. Прочие обязательства | 72 224 | 87 625 | 70 976 | 56 978 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 3 530 | 5 157 | 3 876 | 5 093 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 2 079 571 | 2 031 396 | 2 124 221 | 2 268 920 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 217 956 | 217 956 | 217 956 | 217 956 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 12 369 | 12 906 | 13 003 | 13 731 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -135 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 20 190 | 30 748 | 33 883 | 19 633 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 71 745 | 73 143 | 87 615 | 87 851 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 322 125 | 334 753 | 352 457 | 339 171 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 319 938 | 279 092 | 260 726 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 178 232 | 132 499 | 128 531 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -38 471 | -21 297 | -15 106 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 103 235 | 125 296 | 117 089 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 13 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 228 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 134 178 | 17 415 | -11 135 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -100 076 | 13 581 | 26 849 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 26 052 | 28 444 | 26 080 |
| Комиссионные расходы | 3 489 | 4 667 | 3 692 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -151 | -770 | -2 438 |
| Прочие операционные доходы | 16 889 | 14 381 | 12 048 |
| Чистые доходы (расходы) | 176 879 | 193 680 | 164 801 |
| Операционные расходы | 163 350 | 168 491 | 151 890 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 13 529 | 25 189 | 12 911 |
| Возмещение (расход) по налогам | 11 594 | 10 620 | 11 947 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 1 935 | 14 569 | 964 |