Анализ финансового состояния АО «Газнефтьбанк» (2016-2018 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данному банку за 2016-2018 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика АО «Газнефтьбанк»

АО «Газнефтьбанк» – это динамично развивающаяся кредитная организация, предоставляющая финансовые услуги корпоративным и частным клиентам. На протяжении всей своей деятельности банк отличается стабильно высокими показателями работы. Надежность сотрудничества с АО «Газнефтьбанк» основывается на приоритетном использовании менее рискованных подходов к финансовой деятельности. Главным приоритетом в деятельности АО «Газнефтьбанк» всегда остаются клиенты и их потребности. Качественное обслуживание и индивидуальный подход к каждому клиенту являются одной из важнейших задач персонала банка.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Газнефтьбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Газнефтьбанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Газнефтьбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Газнефтьбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Газнефтьбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Газнефтьбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Газнефтьбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Газнефтьбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Газнефтьбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Газнефтьбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Газнефтьбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Газнефтьбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Газнефтьбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Газнефтьбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Газнефтьбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Газнефтьбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Газнефтьбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Газнефтьбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства75 81970 16694 76674 389
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации134 768119 09891 06246 223
2.1. Обязательные резервы26 47330 97131 7668 512
3. Средства в кредитных организациях4 1474 27412 28613 940
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность1 939 2991 899 0591 970 7652 128 961
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения9 617000
8. Требование по текущему налогу на прибыль02 6569092 630
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы199 529187 070167 358198 457
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи33 96280 329130 951138 902
12. Прочие активы4 5553 4978 5814 589
13. ВСЕГО АКТИВОВ2 401 6962 366 1492 476 6782 608 091
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 990 5291 934 4332 045 4122 205 964
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1 752 0231 710 3421 834 1681 981 072
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства8 988000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль354000
20. Отложенное налоговое обязательство3 9464 1813 957885
21. Прочие обязательства72 22487 62570 97656 978
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон3 5305 1573 8765 093
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ2 079 5712 031 3962 124 2212 268 920
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)217 956217 956217 956217 956
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд12 36912 90613 00313 731
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-135000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство20 19030 74833 88319 633
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)71 74573 14387 61587 851
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ322 125334 753352 457339 171

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:319 938279 092260 726
Процентные расходы, всего, в том числе:178 232132 499128 531
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-38 471-21 297-15 106
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери103 235125 296117 089
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток1300
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения22800
Чистые доходы от операций с иностранной валютой134 17817 415-11 135
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-100 07613 58126 849
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы26 05228 44426 080
Комиссионные расходы3 4894 6673 692
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-151-770-2 438
Прочие операционные доходы16 88914 38112 048
Чистые доходы (расходы)176 879193 680164 801
Операционные расходы163 350168 491151 890
Прибыль (убыток) до налогообложения13 52925 18912 911
Возмещение (расход) по налогам11 59410 62011 947
Прибыль (убыток) за отчетный период1 93514 569964

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------