Анализ финансового состояния АО «Газнефтьбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Газнефтьбанк»

АО «Газнефтьбанк» – это динамично развивающаяся кредитная организация, предоставляющая финансовые услуги корпоративным и частным клиентам. На протяжении всей своей деятельности банк отличается стабильно высокими показателями работы. Надежность сотрудничества с АО «Газнефтьбанк» основывается на приоритетном использовании менее рискованных подходов к финансовой деятельности. Главным приоритетом в деятельности АО «Газнефтьбанк» всегда остаются клиенты и их потребности. Качественное обслуживание и индивидуальный подход к каждому клиенту являются одной из важнейших задач персонала банка.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Газнефтьбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Газнефтьбанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Газнефтьбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Газнефтьбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Газнефтьбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Газнефтьбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Газнефтьбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Газнефтьбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Газнефтьбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Газнефтьбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Газнефтьбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Газнефтьбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Газнефтьбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Газнефтьбанк» по модели Дюпон

Выводы

Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Газнефтьбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Газнефтьбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Газнефтьбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
По критерию доходности поэтому АО «Газнефтьбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО «Газнефтьбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	01.01.2016	01.01.2017	01.01.2018	01.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства	75 819	70 166	94 766	74 389
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	134 768	119 098	91 062	46 223
2.1. Обязательные резервы	26 473	30 971	31 766	8 512
3. Средства в кредитных организациях	4 147	4 274	12 286	13 940
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0
5. Чистая ссудная задолженность	1 939 299	1 899 059	1 970 765	2 128 961
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	0	0	0	0
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	0	0	0
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	9 617	0	0	0
8. Требование по текущему налогу на прибыль	0	2 656	909	2 630
9. Отложенный налоговый актив	0	0	0	0
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	199 529	187 070	167 358	198 457
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	33 962	80 329	130 951	138 902
12. Прочие активы	4 555	3 497	8 581	4 589
13. ВСЕГО АКТИВОВ	2 401 696	2 366 149	2 476 678	2 608 091
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	0	0
15. Средства кредитных организаций	0	0	0	0
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	1 990 529	1 934 433	2 045 412	2 205 964
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей	1 752 023	1 710 342	1 834 168	1 981 072
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0
18. Выпущенные долговые обязательства	8 988	0	0	0
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль	354	0	0	0
20. Отложенное налоговое обязательство	3 946	4 181	3 957	885
21. Прочие обязательства	72 224	87 625	70 976	56 978
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	3 530	5 157	3 876	5 093
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	2 079 571	2 031 396	2 124 221	2 268 920
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)	217 956	217 956	217 956	217 956
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0
26. Эмиссионный доход	0	0	0	0
27. Резервный фонд	12 369	12 906	13 003	13 731
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	-135	0	0	0
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	20 190	30 748	33 883	19 633
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0	0	0	0
31. Переоценка инструментов хеджирования	0	0	0	0
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0	0	0	0
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)	71 745	73 143	87 615	87 851
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	322 125	334 753	352 457	339 171

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:	319 938	279 092	260 726
Процентные расходы, всего, в том числе:	178 232	132 499	128 531
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-38 471	-21 297	-15 106
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	103 235	125 296	117 089
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	13	0	0
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	0	0	0
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	228	0	0
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	134 178	17 415	-11 135
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-100 076	13 581	26 849
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	0	0	0
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	0	0	0
Комиссионные доходы	26 052	28 444	26 080
Комиссионные расходы	3 489	4 667	3 692
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	0	0
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0	0
Изменение резерва по прочим потерям	-151	-770	-2 438
Прочие операционные доходы	16 889	14 381	12 048
Чистые доходы (расходы)	176 879	193 680	164 801
Операционные расходы	163 350	168 491	151 890
Прибыль (убыток) до налогообложения	13 529	25 189	12 911
Возмещение (расход) по налогам	11 594	10 620	11 947
Прибыль (убыток) за отчетный период	1 935	14 569	964