Анализ финансового состояния АО «РУНА-БАНК» (2016-2018 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данному банку за 2016-2018 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика АО «РУНА-БАНК»

АО «РУНА-БАНК» основан в 1995 году. В настоящее время АО «РУНА-БАНК» – это современная универсальная расчетно-кредитная организация, предлагающая своим клиентам широкий спектр современных банковских услуг на самом высоком уровне. Приоритетным направлением деятельности является обслуживание юридических лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «РУНА-БАНК»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «РУНА-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «РУНА-БАНК»

Рисунок 2 – Структура активов АО «РУНА-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «РУНА-БАНК»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «РУНА-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «РУНА-БАНК»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «РУНА-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «РУНА-БАНК»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «РУНА-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «РУНА-БАНК»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «РУНА-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «РУНА-БАНК»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «РУНА-БАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «РУНА-БАНК»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «РУНА-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «РУНА-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «РУНА-БАНК»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «РУНА-БАНК»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «РУНА-БАНК»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «РУНА-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «РУНА-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «РУНА-БАНК»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «РУНА-БАНК» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «РУНА-БАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «РУНА-БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «РУНА-БАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «РУНА-БАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО «РУНА-БАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства111 41087 002103 912138 672
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации273 154310 73074 58925 764
2.1. Обязательные резервы7 6989 7959 7952 610
3. Средства в кредитных организациях101 80784 574100 45381 951
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность1 259 5261 314 0991 090 3841 046 898
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи102 01898 96649 92548 567
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения00199 34597 572
8. Требование по текущему налогу на прибыль3 9006 1716 171525
9. Отложенный налоговый актив25000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы19 26222 25520 17920 518
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы5 7433 63942 89882 788
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 876 8451 927 4361 687 8561 543 255
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций16 200501676
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 246 1821 395 9901 180 7591 053 662
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей787 907742 588687 829694 098
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства39 84996 64370 09321 178
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль00347134
20. Отложенное налоговое обязательство01 718774139
21. Прочие обязательства134 85336 45734 88465 844
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон3 8513 3031 2631 725
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 440 9351 534 1611 288 2871 142 688
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)190 000190 000190 000190 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд9 5009 5009 5009 500
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)447161604-105
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)235 963193 614199 465201 172
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ435 910393 275399 569400 567

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:223 971198 144140 746
Процентные расходы, всего, в том числе:82 56267 47152 386
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-55 67722 6869 648
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери85 732153 35998 008
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток00-4 078
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой34 93221 27451 270
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-589-5963 819
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы565 666374 671936 465
Комиссионные расходы519 841323 171851 421
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-2481 225-3 598
Прочие операционные доходы16 92112 57619 412
Чистые доходы (расходы)182 573239 338249 877
Операционные расходы218 894227 944238 244
Прибыль (убыток) до налогообложения-36 32111 39411 633
Возмещение (расход) по налогам6 0275 5439 926
Прибыль (убыток) за отчетный период-42 3485 8511 707

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------