Анализ финансового состояния АО «НОКССБАНК» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «НОКССБАНК»

АО «Банк развития производства нефтегазодобывающего оборудования, конверсии, судостроения и строительства» (АО «НОКССБАНК») основан предприятиями нефтепромышленного комплекса. Банк является действующим членом международной платежной системы MasterCard и государственной системы страхования вкладов России, а также имеет корреспондентские счета в ведущих российских и иностранных банках в иностранной валюте, что позволяет предоставлять высокий уровень сервиса в обслуживании экспортно-импортных контрактов.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «НОКССБАНК»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «НОКССБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «НОКССБАНК»

Рисунок 2 – Структура активов АО «НОКССБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «НОКССБАНК»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «НОКССБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «НОКССБАНК»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «НОКССБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «НОКССБАНК»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «НОКССБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «НОКССБАНК»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «НОКССБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «НОКССБАНК»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «НОКССБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «НОКССБАНК»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «НОКССБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «НОКССБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «НОКССБАНК»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «НОКССБАНК»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «НОКССБАНК»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «НОКССБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «НОКССБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «НОКССБАНК»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «НОКССБАНК» по модели Дюпон

Выводы

Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «НОКССБАНК» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «НОКССБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «НОКССБАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
По критерию доходности поэтому АО «НОКССБАНК» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО «НОКССБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	01.01.2016	01.01.2017	01.01.2018	01.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства	87 773	121 329	104 000	121 625
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	46 429	38 321	25 969	17 007
2.1. Обязательные резервы	10 066	17 823	15 716	15 783
3. Средства в кредитных организациях	235 257	131 441	120 306	49 875
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	17 954
5. Чистая ссудная задолженность	2 012 645	2 113 607	2 132 179	2 459 204
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	10 032	5 506	56 224	73 882
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	0	0	0
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0
8. Требование по текущему налогу на прибыль	0	9	0	0
9. Отложенный налоговый актив	0	0	0	0
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	81 326	48 207	40 090	36 416
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	22 208	15 293	11 771	5 860
12. Прочие активы	66 456	69 843	67 493	74 794
13. ВСЕГО АКТИВОВ	2 562 126	2 543 556	2 558 032	2 856 617
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	0	0
15. Средства кредитных организаций	0	0	0	0
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	735 801	797 580	768 808	834 770
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей	443 276	590 232	617 297	615 022
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0
18. Выпущенные долговые обязательства	0	0	0	0
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль	7	0	4 345	4 419
20. Отложенное налоговое обязательство	5	20	34	0
21. Прочие обязательства	4 886	19 391	15 725	171 775
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	16 033	37 581	63 662	83 864
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	756 732	854 572	852 574	1 094 828
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)	200 000	200 000	200 000	200 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0
26. Эмиссионный доход	45 000	45 000	45 000	45 000
27. Резервный фонд	11 564	11 564	11 564	11 564
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	18	80	135	-425
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	2 731	2 731	2 731	2 731
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0	0	0	0
31. Переоценка инструментов хеджирования	0	0	0	0
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0	0	0	0
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)	1 546 081	1 429 609	1 446 028	1 502 919
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	1 805 394	1 688 984	1 705 458	1 761 789

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:	348 109	361 474	348 717
Процентные расходы, всего, в том числе:	47 399	51 350	54 706
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-149 296	-153 705	-77 853
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	151 414	156 419	216 158
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	354	0	-1 999
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	-2	-17	-76
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0	0
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	7 902	3 546	2 899
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-97 098	-10 687	14 271
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	-8	5	15
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	0	0	476
Комиссионные доходы	19 161	21 165	78 540
Комиссионные расходы	7 287	9 712	78 131
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	0	0
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0	0
Изменение резерва по прочим потерям	-23 675	-32 554	-31 159
Прочие операционные доходы	5 346	6 364	8 515
Чистые доходы (расходы)	56 107	134 529	209 509
Операционные расходы	164 873	103 959	116 360
Прибыль (убыток) до налогообложения	-108 766	30 570	93 149
Возмещение (расход) по налогам	7 706	14 151	36 258
Прибыль (убыток) за отчетный период	-116 472	16 419	56 891

Новые работы по финансовому анализу