Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Камский коммерческий банк» (ООО «Камкомбанк») (рег. номер 438)
- Анализ финансового состояния ООО «Коммерческий Индо Банк» (рег. номер 3446)
- Анализ финансового состояния ООО «Крона-Банк» (рег. номер 2499)
- Анализ финансового состояния АО МС Банк Рус (рег. номер 2789)
- Анализ финансового состояния ООО «МБ РУС Банк» (рег. номер 3473)
Анализ финансового состояния АО «НОКССБАНК» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «НОКССБАНК»
АО «Банк развития производства нефтегазодобывающего оборудования, конверсии, судостроения и строительства» (АО «НОКССБАНК») основан предприятиями нефтепромышленного комплекса. Банк является действующим членом международной платежной системы MasterCard и государственной системы страхования вкладов России, а также имеет корреспондентские счета в ведущих российских и иностранных банках в иностранной валюте, что позволяет предоставлять высокий уровень сервиса в обслуживании экспортно-импортных контрактов.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «НОКССБАНК»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «НОКССБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «НОКССБАНК»
Рисунок 2 – Структура активов АО «НОКССБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «НОКССБАНК»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «НОКССБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «НОКССБАНК»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «НОКССБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «НОКССБАНК»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «НОКССБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «НОКССБАНК»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «НОКССБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «НОКССБАНК»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «НОКССБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «НОКССБАНК»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «НОКССБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «НОКССБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «НОКССБАНК»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «НОКССБАНК»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «НОКССБАНК»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «НОКССБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «НОКССБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «НОКССБАНК»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «НОКССБАНК» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «НОКССБАНК» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «НОКССБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «НОКССБАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому АО «НОКССБАНК» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности АО «НОКССБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 87 773 | 121 329 | 104 000 | 121 625 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 46 429 | 38 321 | 25 969 | 17 007 |
2.1. Обязательные резервы | 10 066 | 17 823 | 15 716 | 15 783 |
3. Средства в кредитных организациях | 235 257 | 131 441 | 120 306 | 49 875 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 17 954 |
5. Чистая ссудная задолженность | 2 012 645 | 2 113 607 | 2 132 179 | 2 459 204 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 10 032 | 5 506 | 56 224 | 73 882 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 9 | 0 | 0 |
9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 81 326 | 48 207 | 40 090 | 36 416 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 22 208 | 15 293 | 11 771 | 5 860 |
12. Прочие активы | 66 456 | 69 843 | 67 493 | 74 794 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 2 562 126 | 2 543 556 | 2 558 032 | 2 856 617 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 735 801 | 797 580 | 768 808 | 834 770 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 443 276 | 590 232 | 617 297 | 615 022 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 7 | 0 | 4 345 | 4 419 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 5 | 20 | 34 | 0 |
21. Прочие обязательства | 4 886 | 19 391 | 15 725 | 171 775 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 16 033 | 37 581 | 63 662 | 83 864 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 756 732 | 854 572 | 852 574 | 1 094 828 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 200 000 | 200 000 | 200 000 | 200 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 45 000 | 45 000 | 45 000 | 45 000 |
27. Резервный фонд | 11 564 | 11 564 | 11 564 | 11 564 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 18 | 80 | 135 | -425 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 2 731 | 2 731 | 2 731 | 2 731 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 1 546 081 | 1 429 609 | 1 446 028 | 1 502 919 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 805 394 | 1 688 984 | 1 705 458 | 1 761 789 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 348 109 | 361 474 | 348 717 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 47 399 | 51 350 | 54 706 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -149 296 | -153 705 | -77 853 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 151 414 | 156 419 | 216 158 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 354 | 0 | -1 999 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -2 | -17 | -76 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 7 902 | 3 546 | 2 899 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -97 098 | -10 687 | 14 271 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | -8 | 5 | 15 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 476 |
Комиссионные доходы | 19 161 | 21 165 | 78 540 |
Комиссионные расходы | 7 287 | 9 712 | 78 131 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -23 675 | -32 554 | -31 159 |
Прочие операционные доходы | 5 346 | 6 364 | 8 515 |
Чистые доходы (расходы) | 56 107 | 134 529 | 209 509 |
Операционные расходы | 164 873 | 103 959 | 116 360 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | -108 766 | 30 570 | 93 149 |
Возмещение (расход) по налогам | 7 706 | 14 151 | 36 258 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | -116 472 | 16 419 | 56 891 |