Анализ финансового состояния ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»

ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» создан в декабре 1994 года и зарегистрирован как ОАО КБ «БАЛТОНЭКСИМ БАНК». В 1996 году банк стал членом S.W.I.F.T., в 1997 году получил статус дилера в Российской Торговой Системе. В 1998 году Балтинвестбанк открыл первый филиал в г. Выборг (Ленинградская область), в 1999 году – второй филиал в Архангельске.

Для корпоративных клиентов (в том числе для представителей малого бизнеса) банк предоставляет РКО, дистанционное обслуживание, размещение свободных средств на депозиты в банке, зарплатные проекты и карты для бизнеса, валютный контроль, конверсионные услуги и прочее. Частным лицам банк предлагает вклады, автокредиты, ипотеку, пластиковые карты (Visa и Master Card), а также страховые и партнерские продукты.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства1 029 100806 232162 40952 302
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации4 175 2961 998 7991 686 5121 275 762
2.1. Обязательные резервы1 503 9141 469 1801 410 896464 586
3. Средства в кредитных организациях6 107 993299 724605 965292 891
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0452 1845 580 715252 140
5. Чистая ссудная задолженность44 150 88236 856 30933 541 18528 205 932
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи7 412 49316 621 72416 921 92016 277 565
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации173 78739 60639 3020
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения04 453 74011 642 80812 889 763
8. Требование по текущему налогу на прибыль836000
9. Отложенный налоговый актив975 633722 004697 219697 219
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы10 483 49510 538 49910 427 00010 264 290
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи206 338263 462422 836294 592
12. Прочие активы2 012 5022 415 9142 510 3122 322 529
13. ВСЕГО АКТИВОВ76 554 56875 428 59184 198 88172 824 985
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций11 085 26513 580 14942 771 74352 063 013
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями60 585 47355 524 70437 167 81421 468 059
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей25 198 97127 774 88922 475 9648 587 767
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства555 98693 0425 5944 591
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль04 25013 4687 236
20. Отложенное налоговое обязательство338 53611 21866 4260
21. Прочие обязательства1 353 1482 928 7171 756 9831 673 435
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон1 277 824941 752913 7061 076 457
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ75 196 23273 083 83282 695 73476 292 791
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)296 75810 00110 00110 001
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход2 969 3212 969 32100
27. Резервный фонд42 47042 4701 0001 000
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)015 840246 836-67 428
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство29 46429 03318 86923 586
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)-1 979 677-721 9061 226 441-3 434 965
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 358 3362 344 7591 503 147-3 467 806

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:5 637 3945 605 3705 866 796
Процентные расходы, всего, в том числе:3 319 7964 008 1604 533 241
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-2 631 1391 387 166-3 766 761
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери-313 5412 984 376-2 433 206
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-1 4751 012 286-1 148 764
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи15 601-167 801-212 249
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-24700
Чистые доходы от операций с иностранной валютой902 838713 140-1 757 862
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-740 787-757 3514 320 064
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц1 1935 807467
Комиссионные доходы205 266139 11645 362
Комиссионные расходы65 391199 449399 968
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи169 36651 867-189 794
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-90 237-34 676-41 676
Прочие операционные доходы3 468 922275 889406 112
Чистые доходы (расходы)3 551 5084 023 204-1 411 514
Операционные расходы2 549 9174 906 3963 098 013
Прибыль (убыток) до налогообложения1 001 591-883 192-4 509 527
Возмещение (расход) по налогам40 585189 621151 879
Прибыль (убыток) за отчетный период961 006-1 072 813-4 661 406

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------