Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Авиационный комплекс им. С.В. Ильюшина» (ПАО «Ил») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Родина» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Оренбургнефть» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ОАК» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО КБ «ИС Банк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО КБ «ИС Банк»
Акционерное общество Коммерческий банк «Индустриальный Сберегательный Банк» (АО КБ «ИС Банк») –это универсальное финансово-кредитное учреждение, обслуживающее индивидуальных и корпоративных клиентов различных форм собственности и направлений деятельности. АО КБ «ИС Банк» предоставляет юридическим лицам и частным предпринимателям широкий спектр банковских продуктов и услуг: расчетно-кассовое обслуживание, документарные операции, операции с различными видами ценных бумаг и др.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КБ «ИС Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КБ «ИС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КБ «ИС Банк»
Рисунок 2 – Структура активов АО КБ «ИС Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КБ «ИС Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КБ «ИС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КБ «ИС Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КБ «ИС Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «ИС Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КБ «ИС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «ИС Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО КБ «ИС Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КБ «ИС Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО КБ «ИС Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КБ «ИС Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КБ «ИС Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КБ «ИС Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КБ «ИС Банк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО КБ «ИС Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО КБ «ИС Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КБ «ИС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КБ «ИС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КБ «ИС Банк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КБ «ИС Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «ИС Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «ИС Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «ИС Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО КБ «ИС Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности АО КБ «ИС Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 119 084 | 679 559 | 398 134 | 382 710 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 154 092 | 335 657 | 108 572 | 532 173 |
2.1. Обязательные резервы | 45 289 | 277 652 | 33 752 | 39 229 |
3. Средства в кредитных организациях | 609 511 | 1 138 324 | 606 470 | 93 420 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 650 677 | 1 751 109 | 1 806 878 | 863 807 |
5. Чистая ссудная задолженность | 1 037 988 | 1 953 385 | 2 205 677 | 2 373 103 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 936 | 4 349 | 10 292 | 7 060 |
9. Отложенный налоговый актив | 7 950 | 4 010 | 4 010 | 4 010 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 14 869 | 41 825 | 39 271 | 36 270 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
12. Прочие активы | 70 973 | 219 105 | 265 884 | 194 709 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 2 666 080 | 6 127 323 | 5 445 188 | 4 487 262 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 52 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 385 157 | 3 384 378 | 3 045 838 | 3 455 429 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 13 703 | 0 | 0 | 0 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 721 053 | 1 704 452 | 1 382 802 | 45 582 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 2 139 | 972 | 2 434 | 2 228 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
21. Прочие обязательства | 2 146 | 207 891 | 46 003 | 22 357 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 14 391 | 11 273 | 80 753 | 29 284 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 2 124 886 | 5 308 966 | 4 557 830 | 3 554 932 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 180 000 | 180 000 | 180 000 | 216 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 11 395 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 36 000 | 36 000 | 36 000 | 36 000 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 202 371 | 202 371 | 202 371 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 325 194 | 399 986 | 468 987 | 489 354 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 541 194 | 818 357 | 887 358 | 932 330 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 271 784 | 404 724 | 412 539 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 73 618 | 77 060 | 72 026 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -90 032 | -56 409 | -137 034 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 108 134 | 271 255 | 203 479 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 16 674 | 16 424 | -52 632 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 68 008 | 68 669 | 3 430 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 38 135 | -5 566 | 84 611 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 1 618 | 206 |
Комиссионные доходы | 590 292 | 758 100 | 521 786 |
Комиссионные расходы | 22 060 | 46 683 | 34 208 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -15 143 | -77 024 | 22 535 |
Прочие операционные доходы | 25 088 | 37 960 | 28 494 |
Чистые доходы (расходы) | 809 128 | 1 024 753 | 777 701 |
Операционные расходы | 659 178 | 890 925 | 684 983 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 149 950 | 133 828 | 92 718 |
Возмещение (расход) по налогам | 75 158 | 64 828 | 36 350 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 74 792 | 69 000 | 56 368 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------