Анализ финансового состояния АО КБ «ИС Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО КБ «ИС Банк»

Акционерное общество Коммерческий банк «Индустриальный Сберегательный Банк» (АО КБ «ИС Банк») –это универсальное финансово-кредитное учреждение, обслуживающее индивидуальных и корпоративных клиентов различных форм собственности и направлений деятельности. АО КБ «ИС Банк» предоставляет юридическим лицам и частным предпринимателям широкий спектр банковских продуктов и услуг: расчетно-кассовое обслуживание, документарные операции, операции с различными видами ценных бумаг и др.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КБ «ИС Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КБ «ИС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КБ «ИС Банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО КБ «ИС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КБ «ИС Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КБ «ИС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КБ «ИС Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КБ «ИС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «ИС Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КБ «ИС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «ИС Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО КБ «ИС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КБ «ИС Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО КБ «ИС Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КБ «ИС Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КБ «ИС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КБ «ИС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КБ «ИС Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО КБ «ИС Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО КБ «ИС Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КБ «ИС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КБ «ИС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КБ «ИС Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КБ «ИС Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «ИС Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «ИС Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «ИС Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО КБ «ИС Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО КБ «ИС Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства119 084679 559398 134382 710
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации154 092335 657108 572532 173
2.1. Обязательные резервы45 289277 65233 75239 229
3. Средства в кредитных организациях609 5111 138 324606 47093 420
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток650 6771 751 1091 806 878863 807
5. Чистая ссудная задолженность1 037 9881 953 3852 205 6772 373 103
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль9364 34910 2927 060
9. Отложенный налоговый актив7 9504 0104 0104 010
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы14 86941 82539 27136 270
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы70 973219 105265 884194 709
13. ВСЕГО АКТИВОВ2 666 0806 127 3235 445 1884 487 262
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций00052
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 385 1573 384 3783 045 8383 455 429
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей13 703000
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства721 0531 704 4521 382 80245 582
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль2 1399722 4342 228
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства2 146207 89146 00322 357
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон14 39111 27380 75329 284
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ2 124 8865 308 9664 557 8303 554 932
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)180 000180 000180 000216 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)00011 395
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд36 00036 00036 00036 000
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0202 371202 371202 371
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)325 194399 986468 987489 354
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ541 194818 357887 358932 330

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:271 784404 724412 539
Процентные расходы, всего, в том числе:73 61877 06072 026
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-90 032-56 409-137 034
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери108 134271 255203 479
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток16 67416 424-52 632
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой68 00868 6693 430
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты38 135-5 56684 611
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц01 618206
Комиссионные доходы590 292758 100521 786
Комиссионные расходы22 06046 68334 208
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-15 143-77 02422 535
Прочие операционные доходы25 08837 96028 494
Чистые доходы (расходы)809 1281 024 753777 701
Операционные расходы659 178890 925684 983
Прибыль (убыток) до налогообложения149 950133 82892 718
Возмещение (расход) по налогам75 15864 82836 350
Прибыль (убыток) за отчетный период74 79269 00056 368

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------