Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Биомед» им. И.И. Мечникова (АО «Биомед») (ИНН 5024010960)
- Анализ финансового состояния АО «Завод Протон» (ИНН 7735127119)
- Анализ финансового состояния АО «Керамзит» (ИНН 6312016744)
- Анализ финансового состояния ОАО «Производственное объединение по ремонту бытовых машин и приборов «Сокол» (ОАО «Сокол») (ИНН 7806045200)
- Анализ финансового состояния АО «Уралпластик» (ИНН 6659013309)
Анализ финансового состояния ООО «КБ «Внешфинбанк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «КБ «Внешфинбанк»
ООО «КБ «Внешфинбанк» – небольшой по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в Краснодаре. Ориентирован на обслуживание и кредитование корпоративных клиентов. Основными источниками фондирования выступают средства юридических лиц и вклады населения.Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «КБ «Внешфинбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «КБ «Внешфинбанк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «КБ «Внешфинбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «КБ «Внешфинбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «Внешфинбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «Внешфинбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «КБ «Внешфинбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «КБ «Внешфинбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «КБ «Внешфинбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «КБ «Внешфинбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «КБ «Внешфинбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «КБ «Внешфинбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «КБ «Внешфинбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «КБ «Внешфинбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КБ «Внешфинбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «КБ «Внешфинбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КБ «Внешфинбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ООО «КБ «Внешфинбанк» следует отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 14 336 | 103 322 | 114 652 | 251 432 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 74 979 | 36 124 | 103 997 | 28 787 |
2.1. Обязательные резервы | 7 352 | 13 180 | 11 668 | 9 681 |
3. Средства в кредитных организациях | 241 917 | 108 385 | 213 980 | 21 691 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 15 067 | 526 164 | 50 635 | 731 619 |
5. Чистая ссудная задолженность | 708 149 | 846 751 | 1 240 467 | 1 974 412 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 874 344 | 836 479 | 1 031 475 | 0 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 4 433 | 5 702 | 20 152 | 37 524 |
9. Отложенный налоговый актив | 13 050 | 38 857 | 32 120 | 27 121 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 15 795 | 18 794 | 24 336 | 19 499 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
12. Прочие активы | 120 484 | 5 413 | 8 142 | 284 149 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 2 082 554 | 2 525 991 | 2 839 956 | 3 376 234 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 197 610 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 626 950 | 1 852 583 | 2 051 426 | 2 326 180 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 444 934 | 764 865 | 848 421 | 798 059 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 13 812 | 20 303 | 8 338 | 20 185 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 404 | 14 998 | 377 | 128 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 11 066 | 12 723 | 15 351 | 0 |
21. Прочие обязательства | 6 195 | 37 364 | 23 791 | 42 720 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 31 547 | 110 343 | 117 971 | 147 722 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 689 974 | 2 048 314 | 2 217 254 | 2 734 545 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 181 617 | 181 617 | 200 000 | 200 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 702 | 702 | 702 | 702 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -5 419 | 50 890 | 61 403 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 215 680 | 244 468 | 360 597 | 440 987 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 392 580 | 477 677 | 622 702 | 641 689 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 226 011 | 228 184 | 204 529 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 124 945 | 115 610 | 88 171 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 12 269 | 11 941 | -60 618 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 113 335 | 124 515 | 55 740 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 33 491 | 21 377 | -7 124 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 5 452 | 45 330 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 18 551 | 61 813 | 137 585 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -4 940 | 7 298 | 6 199 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 179 580 | 246 748 | 184 244 |
Комиссионные расходы | 83 484 | 118 160 | 68 255 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -79 170 | -9 248 | -34 206 |
Прочие операционные доходы | 2 344 | 1 542 | 3 651 |
Чистые доходы (расходы) | 179 707 | 341 337 | 323 164 |
Операционные расходы | 139 726 | 165 475 | 222 471 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 39 981 | 175 862 | 100 693 |
Возмещение (расход) по налогам | 11 192 | 41 351 | 20 302 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 28 789 | 134 511 | 80 391 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------