Анализ финансового состояния ООО «КБ «Внешфинбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «КБ «Внешфинбанк»

ООО «КБ «Внешфинбанк» – небольшой по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в Краснодаре. Ориентирован на обслуживание и кредитование корпоративных клиентов. Основными источниками фондирования выступают средства юридических лиц и вклады населения.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «КБ «Внешфинбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «КБ «Внешфинбанк»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «КБ «Внешфинбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «КБ «Внешфинбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «Внешфинбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «Внешфинбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «КБ «Внешфинбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «КБ «Внешфинбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «КБ «Внешфинбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «КБ «Внешфинбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «КБ «Внешфинбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «КБ «Внешфинбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «КБ «Внешфинбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «КБ «Внешфинбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КБ «Внешфинбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «КБ «Внешфинбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КБ «Внешфинбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому ООО «КБ «Внешфинбанк» следует отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства14 336103 322114 652251 432
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации74 97936 124103 99728 787
2.1. Обязательные резервы7 35213 18011 6689 681
3. Средства в кредитных организациях241 917108 385213 98021 691
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток15 067526 16450 635731 619
5. Чистая ссудная задолженность708 149846 7511 240 4671 974 412
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи874 344836 4791 031 4750
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль4 4335 70220 15237 524
9. Отложенный налоговый актив13 05038 85732 12027 121
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы15 79518 79424 33619 499
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы120 4845 4138 142284 149
13. ВСЕГО АКТИВОВ2 082 5542 525 9912 839 9563 376 234
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций000197 610
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 626 9501 852 5832 051 4262 326 180
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей444 934764 865848 421798 059
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства13 81220 3038 33820 185
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль40414 998377128
20. Отложенное налоговое обязательство11 06612 72315 3510
21. Прочие обязательства6 19537 36423 79142 720
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон31 547110 343117 971147 722
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 689 9742 048 3142 217 2542 734 545
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)181 617181 617200 000200 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд702702702702
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-5 41950 89061 4030
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)215 680244 468360 597440 987
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ392 580477 677622 702641 689

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:226 011228 184204 529
Процентные расходы, всего, в том числе:124 945115 61088 171
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:12 26911 941-60 618
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери113 335124 51555 740
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток33 49121 377-7 124
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи05 45245 330
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой18 55161 813137 585
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-4 9407 2986 199
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы179 580246 748184 244
Комиссионные расходы83 484118 16068 255
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-79 170-9 248-34 206
Прочие операционные доходы2 3441 5423 651
Чистые доходы (расходы)179 707341 337323 164
Операционные расходы139 726165 475222 471
Прибыль (убыток) до налогообложения39 981175 862100 693
Возмещение (расход) по налогам11 19241 35120 302
Прибыль (убыток) за отчетный период28 789134 51180 391

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------