Анализ финансового состояния ООО «КБ «Внешфинбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «КБ «Внешфинбанк»

ООО «КБ «Внешфинбанк» – небольшой по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в Краснодаре. Ориентирован на обслуживание и кредитование корпоративных клиентов. Основными источниками фондирования выступают средства юридических лиц и вклады населения.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «КБ «Внешфинбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «КБ «Внешфинбанк»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «КБ «Внешфинбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «КБ «Внешфинбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «Внешфинбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «Внешфинбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «КБ «Внешфинбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «КБ «Внешфинбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «КБ «Внешфинбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «КБ «Внешфинбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «КБ «Внешфинбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «КБ «Внешфинбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «КБ «Внешфинбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «КБ «Внешфинбанк» по модели Дюпон

Выводы

• Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
• По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КБ «Внешфинбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
• По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «КБ «Внешфинбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
• По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КБ «Внешфинбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
• По критерию доходности поэтому ООО «КБ «Внешфинбанк» следует отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО «КБ «Внешфинбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	01.01.2016	01.01.2017	01.01.2018	01.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства	14 336	103 322	114 652	251 432
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	74 979	36 124	103 997	28 787
2.1. Обязательные резервы	7 352	13 180	11 668	9 681
3. Средства в кредитных организациях	241 917	108 385	213 980	21 691
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	15 067	526 164	50 635	731 619
5. Чистая ссудная задолженность	708 149	846 751	1 240 467	1 974 412
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	874 344	836 479	1 031 475	0
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	0	0	0
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0
8. Требование по текущему налогу на прибыль	4 433	5 702	20 152	37 524
9. Отложенный налоговый актив	13 050	38 857	32 120	27 121
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	15 795	18 794	24 336	19 499
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	0	0	0	0
12. Прочие активы	120 484	5 413	8 142	284 149
13. ВСЕГО АКТИВОВ	2 082 554	2 525 991	2 839 956	3 376 234
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	0	0
15. Средства кредитных организаций	0	0	0	197 610
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	1 626 950	1 852 583	2 051 426	2 326 180
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей	444 934	764 865	848 421	798 059
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0
18. Выпущенные долговые обязательства	13 812	20 303	8 338	20 185
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль	404	14 998	377	128
20. Отложенное налоговое обязательство	11 066	12 723	15 351	0
21. Прочие обязательства	6 195	37 364	23 791	42 720
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	31 547	110 343	117 971	147 722
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	1 689 974	2 048 314	2 217 254	2 734 545
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)	181 617	181 617	200 000	200 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0
26. Эмиссионный доход	0	0	0	0
27. Резервный фонд	702	702	702	702
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	-5 419	50 890	61 403	0
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	0	0	0	0
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0	0	0	0
31. Переоценка инструментов хеджирования	0	0	0	0
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0	0	0	0
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)	215 680	244 468	360 597	440 987
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	392 580	477 677	622 702	641 689

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:	226 011	228 184	204 529
Процентные расходы, всего, в том числе:	124 945	115 610	88 171
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	12 269	11 941	-60 618
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	113 335	124 515	55 740
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	33 491	21 377	-7 124
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	0	5 452	45 330
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0	0
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	18 551	61 813	137 585
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-4 940	7 298	6 199
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	0	0	0
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	0	0	0
Комиссионные доходы	179 580	246 748	184 244
Комиссионные расходы	83 484	118 160	68 255
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	0	0
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0	0
Изменение резерва по прочим потерям	-79 170	-9 248	-34 206
Прочие операционные доходы	2 344	1 542	3 651
Чистые доходы (расходы)	179 707	341 337	323 164
Операционные расходы	139 726	165 475	222 471
Прибыль (убыток) до налогообложения	39 981	175 862	100 693
Возмещение (расход) по налогам	11 192	41 351	20 302
Прибыль (убыток) за отчетный период	28 789	134 511	80 391