Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Фонда «Сколково» (2018-2020 гг.)
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния САО «ВСК» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «МОСКОМБАНК» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «МОСКОМБАНК»
АО «Московский Коммерческий Банк» (АО «МОСКОМБАНК») начал свою деятельность на кредитном рынке в 1994 году. На сегодняшний день клиентами банка являются свыше 25 тысяч человек. Для них доступны услуги кредитования (потребительские займы, кредиты на покупку авто), размещение средств во вклады, оплата коммунальных платежей и интернет-банкинг. Все подразделения банка расположены на территории Москвы и Московской области.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «МОСКОМБАНК»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «МОСКОМБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «МОСКОМБАНК»
Рисунок 2 – Структура активов АО «МОСКОМБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «МОСКОМБАНК»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «МОСКОМБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «МОСКОМБАНК»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «МОСКОМБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «МОСКОМБАНК»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «МОСКОМБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «МОСКОМБАНК»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «МОСКОМБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «МОСКОМБАНК»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «МОСКОМБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «МОСКОМБАНК»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «МОСКОМБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «МОСКОМБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «МОСКОМБАНК»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «МОСКОМБАНК»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «МОСКОМБАНК»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «МОСКОМБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «МОСКОМБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «МОСКОМБАНК»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «МОСКОМБАНК» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «МОСКОМБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «МОСКОМБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «МОСКОМБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «МОСКОМБАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.
Данные из отчетности АО «МОСКОМБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 234 738 | 144 924 | 212 075 | 67 904 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 202 425 | 203 455 | 145 726 | 169 578 |
| 2.1. Обязательные резервы | 25 887 | 34 152 | 29 666 | 24 342 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 908 105 | 755 494 | 779 028 | 695 985 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 90 646 | 164 420 | 1 269 014 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 3 209 760 | 2 903 489 | 3 191 269 | 1 580 215 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 10 021 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 2 767 | 3 518 | 3 652 | 3 605 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 7 148 | 4 378 | 2 842 | 3 841 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 179 234 | 116 677 | 108 825 | 9 309 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 4 754 198 | 4 222 581 | 4 607 837 | 3 799 451 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 40 188 | 40 000 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 3 560 419 | 3 096 340 | 3 445 738 | 2 571 845 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 1 347 133 | 1 682 959 | 1 838 187 | 1 347 455 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 166 690 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 4 031 | 2 782 | 2 094 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 54 703 | 49 663 | 55 238 | 36 207 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 3 532 | 7 492 | 6 158 | 11 867 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 3 825 532 | 3 197 526 | 3 509 916 | 2 622 013 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 430 000 | 430 000 | 430 000 | 430 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 106 600 | 106 600 | 106 600 | 106 600 |
| 27. Резервный фонд | 30 100 | 30 100 | 30 100 | 30 100 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 361 966 | 458 355 | 531 221 | 610 738 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 928 666 | 1 025 055 | 1 097 921 | 1 177 438 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 379 576 | 296 444 | 286 245 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 120 268 | 108 014 | 83 228 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -38 591 | 9 098 | 2 557 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 220 717 | 197 528 | 205 574 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 911 | 177 | 2 774 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 151 440 | -10 182 | 19 065 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -60 963 | 54 248 | -9 566 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 1 750 | 17 850 | 8 400 |
| Комиссионные доходы | 78 629 | 79 790 | 89 800 |
| Комиссионные расходы | 24 823 | 27 637 | 33 428 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -3 346 | 1 505 | -4 332 |
| Прочие операционные доходы | 8 970 | 4 348 | 4 037 |
| Чистые доходы (расходы) | 374 285 | 317 627 | 282 324 |
| Операционные расходы | 246 767 | 219 349 | 176 858 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 127 518 | 98 278 | 105 466 |
| Возмещение (расход) по налогам | 31 128 | 25 412 | 25 949 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 96 390 | 72 866 | 79 517 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------