Анализ финансового состояния АО «МОСКОМБАНК» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «МОСКОМБАНК»

АО «Московский Коммерческий Банк» (АО «МОСКОМБАНК») начал свою деятельность на кредитном рынке в 1994 году. На сегодняшний день клиентами банка являются свыше 25 тысяч человек. Для них доступны услуги кредитования (потребительские займы, кредиты на покупку авто), размещение средств во вклады, оплата коммунальных платежей и интернет-банкинг. Все подразделения банка расположены на территории Москвы и Московской области.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «МОСКОМБАНК»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «МОСКОМБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «МОСКОМБАНК»

Рисунок 2 – Структура активов АО «МОСКОМБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «МОСКОМБАНК»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «МОСКОМБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «МОСКОМБАНК»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «МОСКОМБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «МОСКОМБАНК»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «МОСКОМБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «МОСКОМБАНК»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «МОСКОМБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «МОСКОМБАНК»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «МОСКОМБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «МОСКОМБАНК»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «МОСКОМБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «МОСКОМБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «МОСКОМБАНК»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «МОСКОМБАНК»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «МОСКОМБАНК»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «МОСКОМБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «МОСКОМБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «МОСКОМБАНК»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «МОСКОМБАНК» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «МОСКОМБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «МОСКОМБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «МОСКОМБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «МОСКОМБАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности АО «МОСКОМБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства234 738144 924212 07567 904
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации202 425203 455145 726169 578
2.1. Обязательные резервы25 88734 15229 66624 342
3. Средства в кредитных организациях908 105755 494779 028695 985
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток090 646164 4201 269 014
5. Чистая ссудная задолженность3 209 7602 903 4893 191 2691 580 215
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль10 021000
9. Отложенный налоговый актив2 7673 5183 6523 605
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы7 1484 3782 8423 841
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы179 234116 677108 8259 309
13. ВСЕГО АКТИВОВ4 754 1984 222 5814 607 8373 799 451
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций40 18840 00000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями3 560 4193 096 3403 445 7382 571 845
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1 347 1331 682 9591 838 1871 347 455
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства166 690000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль04 0312 7822 094
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства54 70349 66355 23836 207
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон3 5327 4926 15811 867
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ3 825 5323 197 5263 509 9162 622 013
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)430 000430 000430 000430 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход106 600106 600106 600106 600
27. Резервный фонд30 10030 10030 10030 100
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)361 966458 355531 221610 738
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ928 6661 025 0551 097 9211 177 438

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:379 576296 444286 245
Процентные расходы, всего, в том числе:120 268108 01483 228
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-38 5919 0982 557
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери220 717197 528205 574
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 9111772 774
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой151 440-10 18219 065
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-60 96354 248-9 566
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц1 75017 8508 400
Комиссионные доходы78 62979 79089 800
Комиссионные расходы24 82327 63733 428
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-3 3461 505-4 332
Прочие операционные доходы8 9704 3484 037
Чистые доходы (расходы)374 285317 627282 324
Операционные расходы246 767219 349176 858
Прибыль (убыток) до налогообложения127 51898 278105 466
Возмещение (расход) по налогам31 12825 41225 949
Прибыль (убыток) за отчетный период96 39072 86679 517

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------