Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Екатеринбург» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Банк «Екатеринбург»

Публичное акционерное общество «Екатеринбургский муниципальный банк» (ПАО «Банк «Екатеринбург») – небольшой финансовый институт с участием в капитале муниципальных властей в лице местного Департамента имущества. Деятельность банка сосредоточена в границах Свердловской области. Основными направлениями бизнеса являются розничное кредитование, обслуживание и кредитование организаций из сфер строительства и операций с недвижимостью, торговли, транспорта. В числе клиентов банка различные муниципальные организации и предприятия. Крупнейшим источником фондирования служат средства населения.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Банк «Екатеринбург»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Банк «Екатеринбург» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Банк «Екатеринбург»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Банк «Екатеринбург» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Банк «Екатеринбург»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Банк «Екатеринбург» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Банк «Екатеринбург»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Банк «Екатеринбург» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Банк «Екатеринбург»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Банк «Екатеринбург» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Банк «Екатеринбург»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Банк «Екатеринбург» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Банк «Екатеринбург»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Банк «Екатеринбург» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Банк «Екатеринбург»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Банк «Екатеринбург» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Банк «Екатеринбург» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Банк «Екатеринбург»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Банк «Екатеринбург»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Банк «Екатеринбург»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Банк «Екатеринбург» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Банк «Екатеринбург» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Банк «Екатеринбург»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Банк «Екатеринбург» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Банк «Екатеринбург» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Банк «Екатеринбург» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Банк «Екатеринбург» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «Банк «Екатеринбург» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО «Банк «Екатеринбург» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства740 175611 602576 146354 823
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации207 847284 757453 235317 834
2.1. Обязательные резервы45 61857 34357 73462 062
3. Средства в кредитных организациях495 669783 4271 102 8121 105 770
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность5 510 9325 851 9956 052 2947 018 301
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи296 62850
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения1 230 5291 163 506841 539988 979
8. Требование по текущему налогу на прибыль016 6765 89417 953
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы404 722367 607349 093341 461
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи106 222115 60489 48180 948
12. Прочие активы40 90239 71752 33158 597
13. ВСЕГО АКТИВОВ8 737 0009 331 5199 522 83010 284 666
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций4841 5891 1941 669
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями7 606 1718 111 9088 263 1688 936 978
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей5 741 2506 461 1676 361 1226 401 754
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства25000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль13 9761 2851 346894
20. Отложенное налоговое обязательство44 72012 9714 3102 677
21. Прочие обязательства79 61871 66855 96355 911
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон3 46515 4005 35117 278
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ7 748 4598 214 8218 331 3329 015 407
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)76 05276 05276 05276 052
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд3 8033 8033 8033 803
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-10585-80
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство161 463149 110133 130133 842
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)747 233887 148978 5211 055 562
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ988 5411 116 6981 191 4981 269 259

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 126 8561 045 568954 444
Процентные расходы, всего, в том числе:493 730424 050288 172
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-102 445-93 090-75 030
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери530 681528 428591 242
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-150-45
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-90-73-79
Чистые доходы от операций с иностранной валютой2 603965948
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-198-504-343
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы209 599212 108211 494
Комиссионные расходы68 19378 08196 697
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям73 960-1 192-17 652
Прочие операционные доходы16 71629 35625 393
Чистые доходы (расходы)765 063691 007714 261
Операционные расходы538 799505 792531 415
Прибыль (убыток) до налогообложения226 264185 215182 846
Возмещение (расход) по налогам48 85040 60648 766
Прибыль (убыток) за отчетный период177 414144 609134 080

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------