Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Дальневосточное морское пароходство» (ПАО «ДВМП») (ИНН 2540047110)
- Анализ финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» (ИНН 7727620673)
- Анализ финансового состояния ООО «Ситилинк» (ИНН 7718979307)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпромнефть-Ямал» (ИНН 8901001822)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпромнефть - Хантос» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Таганрогбанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Таганрогбанк»
ПАО «Акционерный городской банк «Таганрогбанк» (ПАО «Таганрогбанк») – небольшой региональный банк, зарегистрированный в Таганроге и ориентированный на обслуживание корпоративных клиентов. Основные источники фондирования – собственные средства и вклады физических лиц. Основу клиентской базы формируют промышленные, строительные организации, предприятия торговли и предоставления услуг.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Таганрогбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Таганрогбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Таганрогбанк»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Таганрогбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Таганрогбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Таганрогбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Таганрогбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Таганрогбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Таганрогбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Таганрогбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Таганрогбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Таганрогбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Таганрогбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Таганрогбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Таганрогбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Таганрогбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Таганрогбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Таганрогбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Таганрогбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Таганрогбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Таганрогбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Таганрогбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Таганрогбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Таганрогбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Таганрогбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Таганрогбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Таганрогбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ПАО «Таганрогбанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ПАО «Таганрогбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 26 098 | 33 079 | 48 035 | 10 555 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 41 916 | 51 980 | 18 300 | 1 787 |
2.1. Обязательные резервы | 2 979 | 5 154 | 5 952 | 1 557 |
3. Средства в кредитных организациях | 3 219 | 29 417 | 7 592 | 1 387 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 258 058 | 250 475 | 282 661 | 323 551 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 6 682 | 7 116 | 7 350 | 7 834 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 1 446 | 1 839 | 825 |
9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 88 604 | 95 039 | 113 695 | 104 052 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
12. Прочие активы | 2 344 | 716 | 984 | 543 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 426 921 | 469 268 | 480 456 | 450 534 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 122 453 | 160 834 | 172 873 | 180 967 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 70 358 | 115 025 | 124 202 | 93 494 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 466 | 3 | 3 | 4 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 16 606 | 17 898 | 17 826 | 12 513 |
21. Прочие обязательства | 62 360 | 5 076 | 4 691 | 4 349 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 27 | 13 | 810 | 55 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 201 912 | 183 824 | 196 203 | 197 888 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 160 000 | 220 000 | 220 000 | 220 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 0 | 0 | 0 | 0 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -102 | 112 | 257 | -39 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 66 670 | 72 657 | 74 375 | 53 452 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | -1 559 | -7 325 | -10 379 | -20 767 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 225 009 | 285 444 | 284 253 | 252 646 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 54 227 | 51 565 | 48 014 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 6 648 | 9 472 | 7 287 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -8 177 | -3 371 | -5 970 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 39 402 | 38 722 | 34 757 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | -5 | 14 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 2 073 | 449 | 1 651 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -4 630 | -574 | 130 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 1 164 | 616 | 0 |
Комиссионные доходы | 1 928 | 1 997 | 2 051 |
Комиссионные расходы | 459 | 473 | 363 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | 61 | -1 327 | 949 |
Прочие операционные доходы | 60 | 1 499 | 1 673 |
Чистые доходы (расходы) | 39 599 | 40 904 | 40 862 |
Операционные расходы | 42 956 | 41 624 | 48 885 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | -3 357 | -720 | -8 023 |
Возмещение (расход) по налогам | 2 410 | 2 334 | 2 365 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | -5 767 | -3 054 | -10 388 |