Анализ финансового состояния АО «НС Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «НС Банк»

АО «НС Банк» – небольшой по размеру активов московский банк с достаточно развитой сетью продаж и универсальной структурой бизнеса. Основные направления деятельности – расчетно-кассовое обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, привлечение средств населения во вклады. Важную часть клиентской базы составляют девелоперские компании. Основным источником фондирования выступают средства населения. Банк контролируется выходцами из девелоперских компаний, в частности из Главмосстроя. Основной бенефициар – московский экс-чиновник, председатель совета директоров банка Юрий Петров.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «НС Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «НС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «НС Банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «НС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «НС Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «НС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «НС Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «НС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «НС Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «НС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «НС Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «НС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «НС Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «НС Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «НС Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «НС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «НС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «НС Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «НС Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «НС Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «НС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «НС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «НС Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «НС Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «НС Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «НС Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «НС Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «НС Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «НС Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства827 329719 145698 7111 046 694
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации2 268 468567 2641 555 5571 069 212
2.1. Обязательные резервы177 825172 121183 229199 331
3. Средства в кредитных организациях290 527194 990260 838312 490
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток01 43800
5. Чистая ссудная задолженность12 607 78314 555 79115 596 89416 986 239
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи13 178 70311 559 83013 415 7789 279 567
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации4 944 8564 805 2324 832 8160
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения4 978 4433 206 985399 2561 589 564
8. Требование по текущему налогу на прибыль1 53858710 6410
9. Отложенный налоговый актив7 966163 569217 271187 933
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 109 3331 300 936835 574898 958
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи92 40010 988796 709226 850
12. Прочие активы360 047341 0381 503 8371 285 659
13. ВСЕГО АКТИВОВ35 722 53732 622 56135 291 06632 883 166
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций2 266 6124 187 8323 601 391622 755
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями28 282 33623 205 52426 762 99427 591 415
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей17 509 50715 947 31816 443 98017 223 384
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток7 88751 391108 3600
18. Выпущенные долговые обязательства101 501193 143199 263158 472
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль01 1094 0961 900
20. Отложенное налоговое обязательство64 39556 00346 55220 553
21. Прочие обязательства475 491384 025210 567317 297
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон64 15165 78557 613154 508
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ31 262 37328 144 81230 990 83628 866 900
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)1 760 0001 760 0001 760 0001 660 700
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0087 5000
26. Эмиссионный доход17171717
27. Резервный фонд111 800134 410134 915134 915
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)103 30284 75368 281-50 700
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство87 067118 408117 928132 914
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)2 397 9782 380 1612 306 5892 138 420
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ4 460 1644 477 7494 300 2304 016 266

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:2 501 5002 544 0342 333 941
Процентные расходы, всего, в том числе:1 984 5341 481 5951 357 380
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:270 007639 627-245 068
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери786 9731 702 066731 493
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток210 97612 26030 150
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток83-4 804853
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи118 15573 18127 717
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения2 018-2 276-2 125
Чистые доходы от операций с иностранной валютой1 544 127226 283-17 741
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-1 079 902-51 108278 360
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами2 83849634
Доходы от участия в капитале других юридических лиц1 086 65900
Комиссионные доходы369 103355 279522 464
Комиссионные расходы27 68024 45652 135
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения1 1130-2 749
Изменение резерва по прочим потерям-372 14411 632-307 064
Прочие операционные доходы48 87067 374137 689
Чистые доходы (расходы)2 691 1892 365 9271 346 946
Операционные расходы2 595 9022 427 3431 423 584
Прибыль (убыток) до налогообложения95 287-61 416-76 638
Возмещение (расход) по налогам85 21812 14091 532
Прибыль (убыток) за отчетный период10 069-73 556-168 170

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------