Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «ЛокоТех-Сервис» (ИНН 7704758153)
- Анализ финансового состояния ООО «Алтея» (ИНН 5257118934)
- Анализ финансового состояния ООО «Сеть Связной» (ИНН 7714617793)
- Анализ финансового состояния ООО «Еврометиз» (ИНН 2311294011)
- Анализ финансового состояния АО «Разрез Тугнуйский» (ИНН 0314002305)
Анализ финансового состояния АО «НС Банк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «НС Банк»
АО «НС Банк» – небольшой по размеру активов московский банк с достаточно развитой сетью продаж и универсальной структурой бизнеса. Основные направления деятельности – расчетно-кассовое обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, привлечение средств населения во вклады. Важную часть клиентской базы составляют девелоперские компании. Основным источником фондирования выступают средства населения. Банк контролируется выходцами из девелоперских компаний, в частности из Главмосстроя. Основной бенефициар – московский экс-чиновник, председатель совета директоров банка Юрий Петров.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «НС Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «НС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «НС Банк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «НС Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «НС Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «НС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «НС Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «НС Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «НС Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «НС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «НС Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «НС Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «НС Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «НС Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «НС Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «НС Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «НС Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «НС Банк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «НС Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «НС Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «НС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «НС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «НС Банк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «НС Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «НС Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «НС Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «НС Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «НС Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «НС Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 827 329 | 719 145 | 698 711 | 1 046 694 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 2 268 468 | 567 264 | 1 555 557 | 1 069 212 |
2.1. Обязательные резервы | 177 825 | 172 121 | 183 229 | 199 331 |
3. Средства в кредитных организациях | 290 527 | 194 990 | 260 838 | 312 490 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 1 438 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 12 607 783 | 14 555 791 | 15 596 894 | 16 986 239 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 13 178 703 | 11 559 830 | 13 415 778 | 9 279 567 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 4 944 856 | 4 805 232 | 4 832 816 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 4 978 443 | 3 206 985 | 399 256 | 1 589 564 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 1 538 | 587 | 10 641 | 0 |
9. Отложенный налоговый актив | 7 966 | 163 569 | 217 271 | 187 933 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 1 109 333 | 1 300 936 | 835 574 | 898 958 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 92 400 | 10 988 | 796 709 | 226 850 |
12. Прочие активы | 360 047 | 341 038 | 1 503 837 | 1 285 659 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 35 722 537 | 32 622 561 | 35 291 066 | 32 883 166 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 2 266 612 | 4 187 832 | 3 601 391 | 622 755 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 28 282 336 | 23 205 524 | 26 762 994 | 27 591 415 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 17 509 507 | 15 947 318 | 16 443 980 | 17 223 384 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 7 887 | 51 391 | 108 360 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 101 501 | 193 143 | 199 263 | 158 472 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 1 109 | 4 096 | 1 900 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 64 395 | 56 003 | 46 552 | 20 553 |
21. Прочие обязательства | 475 491 | 384 025 | 210 567 | 317 297 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 64 151 | 65 785 | 57 613 | 154 508 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 31 262 373 | 28 144 812 | 30 990 836 | 28 866 900 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 1 760 000 | 1 760 000 | 1 760 000 | 1 660 700 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 87 500 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 17 | 17 | 17 | 17 |
27. Резервный фонд | 111 800 | 134 410 | 134 915 | 134 915 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 103 302 | 84 753 | 68 281 | -50 700 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 87 067 | 118 408 | 117 928 | 132 914 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 2 397 978 | 2 380 161 | 2 306 589 | 2 138 420 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 4 460 164 | 4 477 749 | 4 300 230 | 4 016 266 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 2 501 500 | 2 544 034 | 2 333 941 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 1 984 534 | 1 481 595 | 1 357 380 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 270 007 | 639 627 | -245 068 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 786 973 | 1 702 066 | 731 493 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 210 976 | 12 260 | 30 150 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 83 | -4 804 | 853 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 118 155 | 73 181 | 27 717 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 2 018 | -2 276 | -2 125 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 1 544 127 | 226 283 | -17 741 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -1 079 902 | -51 108 | 278 360 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 2 838 | 496 | 34 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 1 086 659 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 369 103 | 355 279 | 522 464 |
Комиссионные расходы | 27 680 | 24 456 | 52 135 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 1 113 | 0 | -2 749 |
Изменение резерва по прочим потерям | -372 144 | 11 632 | -307 064 |
Прочие операционные доходы | 48 870 | 67 374 | 137 689 |
Чистые доходы (расходы) | 2 691 189 | 2 365 927 | 1 346 946 |
Операционные расходы | 2 595 902 | 2 427 343 | 1 423 584 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 95 287 | -61 416 | -76 638 |
Возмещение (расход) по налогам | 85 218 | 12 140 | 91 532 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 10 069 | -73 556 | -168 170 |