Анализ финансового состояния АО АКБ «Ресурс-траст» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО АКБ «Ресурс-траст»

АО АКБ «Ресурс-траст» действует как кредитное учреждение, представляющее корпоративным и частным клиентам полный пакет банковских услуг, включающий расчетные, кредитные и иные банковские операции. Целью банка является использование самых современных финансовых инструментов для удобства и качества банковского обслуживания. Банк постоянно работает над расширением спектра и улучшения качества услуг.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АКБ «Ресурс-траст»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АКБ «Ресурс-траст» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АКБ «Ресурс-траст»

Рисунок 2 – Структура активов АО АКБ «Ресурс-траст» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АКБ «Ресурс-траст»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АКБ «Ресурс-траст» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АКБ «Ресурс-траст»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АКБ «Ресурс-траст» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «Ресурс-траст»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АКБ «Ресурс-траст» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «Ресурс-траст»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО АКБ «Ресурс-траст» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АКБ «Ресурс-траст»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО АКБ «Ресурс-траст» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АКБ «Ресурс-траст»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АКБ «Ресурс-траст» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АКБ «Ресурс-траст» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АКБ «Ресурс-траст»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АКБ «Ресурс-траст»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АКБ «Ресурс-траст»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АКБ «Ресурс-траст» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АКБ «Ресурс-траст» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АКБ «Ресурс-траст»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АКБ «Ресурс-траст» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Ресурс-траст» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Ресурс-траст» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Ресурс-траст» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО АКБ «Ресурс-траст» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО АКБ «Ресурс-траст» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства8 15019 4076 3419 261
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации76 27513 83814 9536 031
2.1. Обязательные резервы7 5785 8722 4144 379
3. Средства в кредитных организациях250 084109 22267 918145 248
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность502 629496 007403 473334 938
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи12 63017 5962 34779
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль1961 202963963
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы85 021107 279104 914104 512
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0013 32311 139
12. Прочие активы5 4652 3143 1982 585
13. ВСЕГО АКТИВОВ940 450766 865617 430614 756
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями658 920453 113307 158353 671
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей8 792212185206
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0000
20. Отложенное налоговое обязательство10 51525 85524 56124 605
21. Прочие обязательства2 5719 78912 0557 954
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон823282891 355
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ672 829488 785344 063387 585
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)145 279145 279145 279145 279
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход36 96336 96310 74810 748
27. Резервный фонд16 05616 05616 05616 056
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1 2205 803-180-324
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство68 125100 194100 822100 998
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)-22-26 215642-45 586
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ267 621278 080273 367227 171

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:65 57453 49641 768
Процентные расходы, всего, в том числе:13 36411 66312 668
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-4 24614 454-11 755
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери47 96456 28717 345
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-1586 470471
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой5 7402 8966 108
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-6 220-3 237-6 007
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц225
Комиссионные доходы7 5577 8569 277
Комиссионные расходы2 9822 5262 826
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи0-160
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-307757-2 267
Прочие операционные доходы11 6281 4982 346
Чистые доходы (расходы)63 22469 98724 452
Операционные расходы86 37965 14266 642
Прибыль (убыток) до налогообложения-23 1554 845-42 190
Возмещение (расход) по налогам3 0384 2034 038
Прибыль (убыток) за отчетный период-26 193642-46 228

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------