Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния АО АКБ «Ресурс-траст» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО АКБ «Ресурс-траст»
АО АКБ «Ресурс-траст» действует как кредитное учреждение, представляющее корпоративным и частным клиентам полный пакет банковских услуг, включающий расчетные, кредитные и иные банковские операции. Целью банка является использование самых современных финансовых инструментов для удобства и качества банковского обслуживания. Банк постоянно работает над расширением спектра и улучшения качества услуг.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АКБ «Ресурс-траст»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АКБ «Ресурс-траст» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АКБ «Ресурс-траст»
Рисунок 2 – Структура активов АО АКБ «Ресурс-траст» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АКБ «Ресурс-траст»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АКБ «Ресурс-траст» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АКБ «Ресурс-траст»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АКБ «Ресурс-траст» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «Ресурс-траст»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АКБ «Ресурс-траст» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «Ресурс-траст»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО АКБ «Ресурс-траст» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АКБ «Ресурс-траст»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО АКБ «Ресурс-траст» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АКБ «Ресурс-траст»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АКБ «Ресурс-траст» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АКБ «Ресурс-траст» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АКБ «Ресурс-траст»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АКБ «Ресурс-траст»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АКБ «Ресурс-траст»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АКБ «Ресурс-траст» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АКБ «Ресурс-траст» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АКБ «Ресурс-траст»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АКБ «Ресурс-траст» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Ресурс-траст» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Ресурс-траст» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Ресурс-траст» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО АКБ «Ресурс-траст» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО АКБ «Ресурс-траст» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 8 150 | 19 407 | 6 341 | 9 261 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 76 275 | 13 838 | 14 953 | 6 031 |
| 2.1. Обязательные резервы | 7 578 | 5 872 | 2 414 | 4 379 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 250 084 | 109 222 | 67 918 | 145 248 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 502 629 | 496 007 | 403 473 | 334 938 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 12 630 | 17 596 | 2 347 | 79 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 196 | 1 202 | 963 | 963 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 85 021 | 107 279 | 104 914 | 104 512 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 13 323 | 11 139 |
| 12. Прочие активы | 5 465 | 2 314 | 3 198 | 2 585 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 940 450 | 766 865 | 617 430 | 614 756 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 658 920 | 453 113 | 307 158 | 353 671 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 8 792 | 212 | 185 | 206 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 10 515 | 25 855 | 24 561 | 24 605 |
| 21. Прочие обязательства | 2 571 | 9 789 | 12 055 | 7 954 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 823 | 28 | 289 | 1 355 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 672 829 | 488 785 | 344 063 | 387 585 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 145 279 | 145 279 | 145 279 | 145 279 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 36 963 | 36 963 | 10 748 | 10 748 |
| 27. Резервный фонд | 16 056 | 16 056 | 16 056 | 16 056 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 1 220 | 5 803 | -180 | -324 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 68 125 | 100 194 | 100 822 | 100 998 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | -22 | -26 215 | 642 | -45 586 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 267 621 | 278 080 | 273 367 | 227 171 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 65 574 | 53 496 | 41 768 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 13 364 | 11 663 | 12 668 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -4 246 | 14 454 | -11 755 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 47 964 | 56 287 | 17 345 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -158 | 6 470 | 471 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 5 740 | 2 896 | 6 108 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -6 220 | -3 237 | -6 007 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 2 | 2 | 5 |
| Комиссионные доходы | 7 557 | 7 856 | 9 277 |
| Комиссионные расходы | 2 982 | 2 526 | 2 826 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | -16 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -307 | 757 | -2 267 |
| Прочие операционные доходы | 11 628 | 1 498 | 2 346 |
| Чистые доходы (расходы) | 63 224 | 69 987 | 24 452 |
| Операционные расходы | 86 379 | 65 142 | 66 642 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -23 155 | 4 845 | -42 190 |
| Возмещение (расход) по налогам | 3 038 | 4 203 | 4 038 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -26 193 | 642 | -46 228 |