Анализ финансового состояния АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»

Акционерное общество «Коммерческий межотраслевой банк стабилизации и развития «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» (АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА») – крупный по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в Костроме. Ранее банк являлся дочкой столичного Пробизнесбанка, участником финансовой группы «Лайф». После отзыва лицензии у Пробизнесбанка ЦБ утвердил планы участия Агентства по страхованию вкладов в предупреждении банкротства фининститутов группы «Лайф» – банка «Экспресс-Волга», ВУЗ-Банка, банка «Пойдем!» и Газэнергобанка. В настоящее время «Экспресс-Волга» находится в процессе присоединения к Совкомбанку, который контролирует 100% акций банка.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»

Рисунок 2 – Структура активов АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства1 954 28232 47520 6010
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации766 426772 602264 73356 669
2.1. Обязательные резервы442 932770 703264 06456 635
3. Средства в кредитных организациях10 079 1908 820 5706 901 1925 803 008
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0398 87400
5. Чистая ссудная задолженность72 000 768109 020 82459 394 00258 289 580
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи2 595 589104 542 463125 671 83162 002 620
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0870 004870 0040
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения71 090 2250055 878 423
8. Требование по текущему налогу на прибыль110 7730438 502299 852
9. Отложенный налоговый актив024 491228 2481 226 501
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы409 395246 161147 32397 042
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи9 26134 1165 3793 762
12. Прочие активы534 848126 87265 13514 206
13. ВСЕГО АКТИВОВ159 550 757224 019 448193 136 946183 671 663
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации042 281 57900
15. Средства кредитных организаций120 915 656160 506 050176 612 213165 352 914
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями37 907 79513 741 0262 974 563874 233
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей36 144 80913 684 8462 949 081857 180
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток05 82900
18. Выпущенные долговые обязательства7 863000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0599 357116 84687 021
20. Отложенное налоговое обязательство625 95500841 284
21. Прочие обязательства422 292610 303442 9491 099 804
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон38 04525 8085 84235
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ159 917 606217 769 952180 152 413168 255 291
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)50 00050 00050 00050 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход89 583000
27. Резервный фонд15 3602 5002 5002 500
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-17 7063 864 1764 383 074198 998
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство65 44461 26759 48254 555
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)-569 5302 271 5538 489 47715 110 319
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ-366 8496 249 49612 984 53315 416 372

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:13 542 81713 906 54313 772 678
Процентные расходы, всего, в том числе:6 959 6459 151 3109 080 516
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-5 555 281271 923179 799
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери1 027 8915 027 1564 871 961
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток576 5883 338 981-3 917 931
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток00-814
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи904 0761 345 4042 274 883
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой141 663-683 801-1 047 608
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-284 651-694 9736 353 962
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы379 04526 6712 864
Комиссионные расходы107 12865 31669 531
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи06 291-4 712
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения00-271 679
Изменение резерва по прочим потерям538 37965 94764 484
Прочие операционные доходы65 18071 02744 384
Чистые доходы (расходы)3 241 0438 437 3878 300 263
Операционные расходы1 486 520729 770229 272
Прибыль (убыток) до налогообложения1 754 5237 707 6178 070 991
Возмещение (расход) по налогам-976 4551 490 7411 455 297
Прибыль (убыток) за отчетный период2 730 9786 216 8766 615 694

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------