Анализ финансового состояния АО «Джей энд Ти Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Джей энд Ти Банк»

АО «Джей энд Ти Банк» – небольшой по размеру активов столичный банк, дочерняя организация J&T Banka, A.S. Ключевые направления деятельности – обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, привлечение вкладов и кредитование физических лиц. Базовыми источниками фондирования деятельности выступают собственные средства и вклады населения.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Джей энд Ти Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Джей энд Ти Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Джей энд Ти Банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Джей энд Ти Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Джей энд Ти Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Джей энд Ти Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Джей энд Ти Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Джей энд Ти Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Джей энд Ти Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Джей энд Ти Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Джей энд Ти Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Джей энд Ти Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Джей энд Ти Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Джей энд Ти Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Джей энд Ти Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Джей энд Ти Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Джей энд Ти Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Джей энд Ти Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Джей энд Ти Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Джей энд Ти Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Джей энд Ти Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Джей энд Ти Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Джей энд Ти Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Джей энд Ти Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Джей энд Ти Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Джей энд Ти Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Джей энд Ти Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Джей энд Ти Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО «Джей энд Ти Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства154 317171 942234 623317 608
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации578 6701 041 199278 447486 883
2.1. Обязательные резервы56 40080 23994 13696 723
3. Средства в кредитных организациях2 160 8593 299 058861 3462 290 846
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 745 6391 705 3653 829 3072 886 668
5. Чистая ссудная задолженность8 327 2997 564 2997 864 5505 630 620
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи3 024 9565 556 8776 675 6815 789 457
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации00882 1570
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения128 624117 86635 33295 112
8. Требование по текущему налогу на прибыль0005 925
9. Отложенный налоговый актив13 649107 396108 441123 961
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы15 70722 64348 58153 832
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи100 13837 594652 123352 690
12. Прочие активы26 06411 84824 923469 528
13. ВСЕГО АКТИВОВ16 275 92219 636 08720 613 35418 503 130
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций349 489776 3851 973 462329 487
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями8 674 02811 659 19411 294 50510 594 473
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей5 874 3946 218 0157 676 3497 983 136
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток7 24069 71810 63171 964
18. Выпущенные долговые обязательства15 99012 91900
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль3 26134 7741 2260
20. Отложенное налоговое обязательство0010 67020 368
21. Прочие обязательства66 568108 337139 164133 378
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон78 17681 09847 40224 822
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ9 194 75212 742 42513 477 06011 174 492
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)6 355 0006 355 0006 355 0006 355 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход83 90083 90083 90083 900
27. Резервный фонд19 88439 54444 54460 248
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)10 81029 44232 99269 376
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)611 576385 776619 858760 114
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ7 081 1706 893 6627 136 2947 328 638

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 254 2421 170 3841 270 362
Процентные расходы, всего, в том числе:737 236608 666517 015
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-682 325-33 721361 478
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери-165 319527 9971 114 825
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 731 945205 859-506 200
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи97 23040 362-24 945
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой119 03944 224-166 588
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-1 168 141208 8341 049 796
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц057 75648 267
Комиссионные доходы105 278120 39478 618
Комиссионные расходы29 40630 48729 073
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-32 540-100 072-36 529
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения4 63700
Изменение резерва по прочим потерям-52620 242-14 549
Прочие операционные доходы21 4939 43846 842
Чистые доходы (расходы)683 6901 104 5471 560 464
Операционные расходы531 439688 8461 083 580
Прибыль (убыток) до налогообложения152 251415 701476 884
Возмещение (расход) по налогам53 352101 630112 770
Прибыль (убыток) за отчетный период98 899314 071364 114

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------