Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Джей энд Ти Банк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Джей энд Ти Банк»
АО «Джей энд Ти Банк» – небольшой по размеру активов столичный банк, дочерняя организация J&T Banka, A.S. Ключевые направления деятельности – обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, привлечение вкладов и кредитование физических лиц. Базовыми источниками фондирования деятельности выступают собственные средства и вклады населения.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Джей энд Ти Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Джей энд Ти Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Джей энд Ти Банк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Джей энд Ти Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Джей энд Ти Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Джей энд Ти Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Джей энд Ти Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Джей энд Ти Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Джей энд Ти Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Джей энд Ти Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Джей энд Ти Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Джей энд Ти Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Джей энд Ти Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Джей энд Ти Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Джей энд Ти Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Джей энд Ти Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Джей энд Ти Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Джей энд Ти Банк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Джей энд Ти Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Джей энд Ти Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Джей энд Ти Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Джей энд Ти Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Джей энд Ти Банк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Джей энд Ти Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Джей энд Ти Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Джей энд Ти Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Джей энд Ти Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «Джей энд Ти Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности АО «Джей энд Ти Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 154 317 | 171 942 | 234 623 | 317 608 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 578 670 | 1 041 199 | 278 447 | 486 883 |
| 2.1. Обязательные резервы | 56 400 | 80 239 | 94 136 | 96 723 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 2 160 859 | 3 299 058 | 861 346 | 2 290 846 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 745 639 | 1 705 365 | 3 829 307 | 2 886 668 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 8 327 299 | 7 564 299 | 7 864 550 | 5 630 620 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 3 024 956 | 5 556 877 | 6 675 681 | 5 789 457 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 882 157 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 128 624 | 117 866 | 35 332 | 95 112 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 5 925 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 13 649 | 107 396 | 108 441 | 123 961 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 15 707 | 22 643 | 48 581 | 53 832 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 100 138 | 37 594 | 652 123 | 352 690 |
| 12. Прочие активы | 26 064 | 11 848 | 24 923 | 469 528 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 16 275 922 | 19 636 087 | 20 613 354 | 18 503 130 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 349 489 | 776 385 | 1 973 462 | 329 487 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 8 674 028 | 11 659 194 | 11 294 505 | 10 594 473 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 5 874 394 | 6 218 015 | 7 676 349 | 7 983 136 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 7 240 | 69 718 | 10 631 | 71 964 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 15 990 | 12 919 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 3 261 | 34 774 | 1 226 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 10 670 | 20 368 |
| 21. Прочие обязательства | 66 568 | 108 337 | 139 164 | 133 378 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 78 176 | 81 098 | 47 402 | 24 822 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 9 194 752 | 12 742 425 | 13 477 060 | 11 174 492 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 6 355 000 | 6 355 000 | 6 355 000 | 6 355 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 83 900 | 83 900 | 83 900 | 83 900 |
| 27. Резервный фонд | 19 884 | 39 544 | 44 544 | 60 248 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 10 810 | 29 442 | 32 992 | 69 376 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 611 576 | 385 776 | 619 858 | 760 114 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 7 081 170 | 6 893 662 | 7 136 294 | 7 328 638 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 1 254 242 | 1 170 384 | 1 270 362 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 737 236 | 608 666 | 517 015 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -682 325 | -33 721 | 361 478 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | -165 319 | 527 997 | 1 114 825 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 731 945 | 205 859 | -506 200 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 97 230 | 40 362 | -24 945 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 119 039 | 44 224 | -166 588 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -1 168 141 | 208 834 | 1 049 796 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 57 756 | 48 267 |
| Комиссионные доходы | 105 278 | 120 394 | 78 618 |
| Комиссионные расходы | 29 406 | 30 487 | 29 073 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -32 540 | -100 072 | -36 529 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 4 637 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -526 | 20 242 | -14 549 |
| Прочие операционные доходы | 21 493 | 9 438 | 46 842 |
| Чистые доходы (расходы) | 683 690 | 1 104 547 | 1 560 464 |
| Операционные расходы | 531 439 | 688 846 | 1 083 580 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 152 251 | 415 701 | 476 884 |
| Возмещение (расход) по налогам | 53 352 | 101 630 | 112 770 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 98 899 | 314 071 | 364 114 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------