Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Дельта-Транс» (ИНН 3906967970)
- Анализ финансового состояния АО «Завод металлоконструкций» (АО «ЗМК») (ИНН 6449008704)
- Анализ финансового состояния ООО «Владивостокский рыбокомбинат» (ИНН 2536194810)
- Анализ финансового состояния ООО «Российская инновационная топливно-энергическая компания» (ООО «РИТЭК») (ИНН 6317130144)
- Анализ финансового состояния АО «СУЭК-Кузбасс» (ИНН 4212024138)
Анализ финансового состояния ООО «Республиканский Кредитный Альянс» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Республиканский Кредитный Альянс»
ООО «Республиканский Кредитный Альянс» создан в 1994 году и активно работает на российском рынке банковских услуг более 20 лет. Банк является: аффилированным членом международной платежной системы MasterCard WorldWide; участником платежной системы «ОБЪЕДИНЕННАЯ РАСЧЕТНАЯ СИСТЕМА» ОРС; участником торгов на валютном рынке ПАО Московская Биржа; участником информационно-дилинговой системы REUTERS; участником системы межбанковских расчетов S.W.I.F.T.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Республиканский Кредитный Альянс»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Республиканский Кредитный Альянс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Республиканский Кредитный Альянс»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Республиканский Кредитный Альянс» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Республиканский Кредитный Альянс»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Республиканский Кредитный Альянс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Республиканский Кредитный Альянс»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Республиканский Кредитный Альянс» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Республиканский Кредитный Альянс»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Республиканский Кредитный Альянс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Республиканский Кредитный Альянс»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Республиканский Кредитный Альянс» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Республиканский Кредитный Альянс»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Республиканский Кредитный Альянс» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Республиканский Кредитный Альянс»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Республиканский Кредитный Альянс» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Республиканский Кредитный Альянс» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Республиканский Кредитный Альянс»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «Республиканский Кредитный Альянс»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Республиканский Кредитный Альянс»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Республиканский Кредитный Альянс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Республиканский Кредитный Альянс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Республиканский Кредитный Альянс»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Республиканский Кредитный Альянс» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Республиканский Кредитный Альянс» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Республиканский Кредитный Альянс» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Республиканский Кредитный Альянс» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «Республиканский Кредитный Альянс» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.
Данные из отчетности ООО «Республиканский Кредитный Альянс» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 99 465 | 55 404 | 29 447 | 51 890 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 69 563 | 172 158 | 83 327 | 30 327 |
| 2.1. Обязательные резервы | 16 056 | 22 610 | 46 345 | 22 278 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 155 758 | 112 059 | 289 493 | 270 388 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 665 862 | 952 089 | 1 315 408 | 1 029 914 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 4 061 | 0 | 2 438 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 6 616 | 9 044 | 9 044 | 6 323 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 476 | 613 | 1 805 | 1 411 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 3 174 | 952 | 1 280 | 3 789 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 004 975 | 1 302 319 | 1 732 242 | 1 394 042 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 515 842 | 791 347 | 828 438 | 847 385 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 58 001 | 91 644 | 334 875 | 417 542 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 350 000 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 3 300 | 873 | 0 | 447 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 1 718 | 5 654 | 15 871 | 7 930 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 0 | 0 | 0 | 2 704 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 520 860 | 797 874 | 1 194 309 | 858 466 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 132 141 | 132 141 | 132 141 | 132 141 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 16 572 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 309 328 | 343 328 | 343 328 | 343 328 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 42 646 | 28 976 | 62 464 | 76 679 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 484 115 | 504 445 | 537 933 | 535 576 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 102 537 | 122 428 | 125 423 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 73 | 10 239 | 6 756 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -6 875 | -5 442 | 44 779 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 95 589 | 106 747 | 163 446 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 6 167 | 4 695 | 5 421 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -2 418 | -1 026 | 5 133 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 14 505 | 17 022 | 17 321 |
| Комиссионные расходы | 2 857 | 3 273 | 4 116 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 108 | -71 | -3 853 |
| Прочие операционные доходы | 225 | 200 | 248 |
| Чистые доходы (расходы) | 111 319 | 124 294 | 183 600 |
| Операционные расходы | 73 131 | 72 654 | 146 857 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 38 188 | 51 640 | 36 743 |
| Возмещение (расход) по налогам | 10 757 | 15 152 | 22 528 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 27 431 | 36 488 | 14 215 |