Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Камский коммерческий банк» (ООО «Камкомбанк») (рег. номер 438)
- Анализ финансового состояния ООО «Коммерческий Индо Банк» (рег. номер 3446)
- Анализ финансового состояния ООО «Крона-Банк» (рег. номер 2499)
- Анализ финансового состояния АО МС Банк Рус (рег. номер 2789)
- Анализ финансового состояния ООО «МБ РУС Банк» (рег. номер 3473)
Анализ финансового состояния АО Банк «Развитие-Столица» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО Банк «Развитие-Столица»
АО Банк «Развитие-Столица» основан в 1994 году, является участником страхования вкладов. Это небольшой столичный банк. Основой базы фондирования выступают средства корпоративных клиентов. Банк, помимо головного офиса в Москве, два дополнительных офиса и операционную кассу вне кассового узла – все в столице. Ключевыми направлениями деятельности Банка «Развитие-Столица» являются кредитование и обслуживание корпоративных клиентов и активная работа на рынке конверсионных операций. Банк «Развитие-Столица» предоставляет широкий спектр банковских услуг (вклады, кредиты, автокредиты, ипотека, кредитные карты) клиентам корпоративного, розничного и малого бизнеса, которыми пользуются клиенты Банка «Развитие-Столица».
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО Банк «Развитие-Столица»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО Банк «Развитие-Столица»
Рисунок 2 – Структура активов АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО Банк «Развитие-Столица»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО Банк «Развитие-Столица»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк «Развитие-Столица»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк «Развитие-Столица»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО Банк «Развитие-Столица»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО Банк «Развитие-Столица» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО Банк «Развитие-Столица»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО Банк «Развитие-Столица»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО Банк «Развитие-Столица»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО Банк «Развитие-Столица»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО Банк «Развитие-Столица»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО Банк «Развитие-Столица» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому АО Банк «Развитие-Столица» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «Развитие-Столица» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО Банк «Развитие-Столица» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО Банк «Развитие-Столица» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 867 846 | 852 954 | 184 279 | 143 493 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 114 645 | 274 178 | 208 904 | 291 105 |
2.1. Обязательные резервы | 42 242 | 48 544 | 41 652 | 33 523 |
3. Средства в кредитных организациях | 1 335 239 | 827 799 | 475 439 | 47 942 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 211 272 | 1 375 210 | 1 450 271 | 2 319 526 |
5. Чистая ссудная задолженность | 6 168 844 | 4 616 902 | 4 653 716 | 2 582 315 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 120 | 119 | 119 | 115 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 3 747 | 3 747 | 2 903 | 4 488 |
9. Отложенный налоговый актив | 27 184 | 0 | 6 593 | 0 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 32 612 | 52 006 | 48 049 | 47 071 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 76 313 | 80 039 | 170 045 | 68 673 |
12. Прочие активы | 233 223 | 218 627 | 115 573 | 254 551 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 10 071 045 | 8 301 581 | 7 315 891 | 5 759 279 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 795 832 | 444 031 | 401 305 | 178 229 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 4 812 548 | 4 320 473 | 3 384 316 | 2 226 410 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 2 585 118 | 2 254 606 | 1 210 056 | 467 736 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 571 858 | 460 489 | 312 918 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 3 907 | 14 340 | 14 544 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 33 000 | 5 014 | 58 | 26 826 |
21. Прочие обязательства | 887 272 | 103 228 | 172 384 | 14 863 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 9 825 | 1 243 | 629 | 382 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 7 110 335 | 5 338 385 | 4 285 950 | 2 461 254 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 657 178 | 657 178 | 657 178 | 657 178 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 517 | 230 | 1 467 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 803 532 | 805 501 | 872 533 | 1 139 380 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 2 960 710 | 2 963 196 | 3 029 941 | 3 298 025 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 1 819 303 | 1 580 259 | 1 457 396 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 254 660 | 152 020 | 44 359 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -542 209 | -1 079 330 | -640 542 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 1 022 434 | 348 909 | 772 495 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 21 518 | -11 493 | -67 026 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 11 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 206 602 | 109 716 | -235 392 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -779 929 | -128 892 | 626 249 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 1 976 | 240 | 0 |
Комиссионные доходы | 74 529 | 71 707 | 48 357 |
Комиссионные расходы | 36 937 | 31 641 | 28 794 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -1 | 0 | 1 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | 12 504 | -16 399 | 6 351 |
Прочие операционные доходы | 12 855 | 25 043 | 69 708 |
Чистые доходы (расходы) | 535 551 | 367 190 | 1 191 960 |
Операционные расходы | 516 319 | 270 489 | 847 850 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 19 232 | 96 701 | 344 110 |
Возмещение (расход) по налогам | 12 987 | 29 957 | 77 264 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 6 245 | 66 744 | 266 846 |