Анализ финансового состояния АО Банк «Развитие-Столица» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО Банк «Развитие-Столица»

АО Банк «Развитие-Столица» основан в 1994 году, является участником страхования вкладов. Это небольшой столичный банк. Основой базы фондирования выступают средства корпоративных клиентов. Банк, помимо головного офиса в Москве, два дополнительных офиса и операционную кассу вне кассового узла – все в столице. Ключевыми направлениями деятельности Банка «Развитие-Столица» являются кредитование и обслуживание корпоративных клиентов и активная работа на рынке конверсионных операций. Банк «Развитие-Столица» предоставляет широкий спектр банковских услуг (вклады, кредиты, автокредиты, ипотека, кредитные карты) клиентам корпоративного, розничного и малого бизнеса, которыми пользуются клиенты Банка «Развитие-Столица».

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО Банк «Развитие-Столица»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО Банк «Развитие-Столица»

Рисунок 2 – Структура активов АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО Банк «Развитие-Столица»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО Банк «Развитие-Столица»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк «Развитие-Столица»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк «Развитие-Столица»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО Банк «Развитие-Столица»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО Банк «Развитие-Столица» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО Банк «Развитие-Столица»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО Банк «Развитие-Столица»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО Банк «Развитие-Столица»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО Банк «Развитие-Столица»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО Банк «Развитие-Столица»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО Банк «Развитие-Столица» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому АО Банк «Развитие-Столица» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «Развитие-Столица» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО Банк «Развитие-Столица» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО Банк «Развитие-Столица» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства867 846852 954184 279143 493
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации114 645274 178208 904291 105
2.1. Обязательные резервы42 24248 54441 65233 523
3. Средства в кредитных организациях1 335 239827 799475 43947 942
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 211 2721 375 2101 450 2712 319 526
5. Чистая ссудная задолженность6 168 8444 616 9024 653 7162 582 315
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи120119119115
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль3 7473 7472 9034 488
9. Отложенный налоговый актив27 18406 5930
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы32 61252 00648 04947 071
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи76 31380 039170 04568 673
12. Прочие активы233 223218 627115 573254 551
13. ВСЕГО АКТИВОВ10 071 0458 301 5817 315 8915 759 279
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций795 832444 031401 305178 229
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями4 812 5484 320 4733 384 3162 226 410
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей2 585 1182 254 6061 210 056467 736
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства571 858460 489312 9180
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль03 90714 34014 544
20. Отложенное налоговое обязательство33 0005 0145826 826
21. Прочие обязательства887 272103 228172 38414 863
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон9 8251 243629382
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ7 110 3355 338 3854 285 9502 461 254
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)1 500 0001 500 0001 500 0001 500 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд657 178657 178657 178657 178
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство05172301 467
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)803 532805 501872 5331 139 380
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ2 960 7102 963 1963 029 9413 298 025

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 819 3031 580 2591 457 396
Процентные расходы, всего, в том числе:254 660152 02044 359
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-542 209-1 079 330-640 542
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери1 022 434348 909772 495
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток21 518-11 493-67 026
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи0011
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой206 602109 716-235 392
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-779 929-128 892626 249
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц1 9762400
Комиссионные доходы74 52971 70748 357
Комиссионные расходы36 93731 64128 794
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-101
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям12 504-16 3996 351
Прочие операционные доходы12 85525 04369 708
Чистые доходы (расходы)535 551367 1901 191 960
Операционные расходы516 319270 489847 850
Прибыль (убыток) до налогообложения19 23296 701344 110
Возмещение (расход) по налогам12 98729 95777 264
Прибыль (убыток) за отчетный период6 24566 744266 846

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------