Анализ финансового состояния АО Банк «Развитие-Столица» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО Банк «Развитие-Столица»

АО Банк «Развитие-Столица» основан в 1994 году, является участником страхования вкладов. Это небольшой столичный банк. Основой базы фондирования выступают средства корпоративных клиентов. Банк, помимо головного офиса в Москве, два дополнительных офиса и операционную кассу вне кассового узла – все в столице. Ключевыми направлениями деятельности Банка «Развитие-Столица» являются кредитование и обслуживание корпоративных клиентов и активная работа на рынке конверсионных операций. Банк «Развитие-Столица» предоставляет широкий спектр банковских услуг (вклады, кредиты, автокредиты, ипотека, кредитные карты) клиентам корпоративного, розничного и малого бизнеса, которыми пользуются клиенты Банка «Развитие-Столица».

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО Банк «Развитие-Столица»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО Банк «Развитие-Столица»

Рисунок 2 – Структура активов АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО Банк «Развитие-Столица»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО Банк «Развитие-Столица»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк «Развитие-Столица»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк «Развитие-Столица»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО Банк «Развитие-Столица»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО Банк «Развитие-Столица» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО Банк «Развитие-Столица»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО Банк «Развитие-Столица»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО Банк «Развитие-Столица»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО Банк «Развитие-Столица»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО Банк «Развитие-Столица»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО Банк «Развитие-Столица» по модели Дюпон

Выводы

Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому АО Банк «Развитие-Столица» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «Развитие-Столица» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО Банк «Развитие-Столица» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
По критерию доходности поэтому АО Банк «Развитие-Столица» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО Банк «Развитие-Столица» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	01.01.2016	01.01.2017	01.01.2018	01.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства	867 846	852 954	184 279	143 493
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	114 645	274 178	208 904	291 105
2.1. Обязательные резервы	42 242	48 544	41 652	33 523
3. Средства в кредитных организациях	1 335 239	827 799	475 439	47 942
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 211 272	1 375 210	1 450 271	2 319 526
5. Чистая ссудная задолженность	6 168 844	4 616 902	4 653 716	2 582 315
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	120	119	119	115
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	0	0	0
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0
8. Требование по текущему налогу на прибыль	3 747	3 747	2 903	4 488
9. Отложенный налоговый актив	27 184	0	6 593	0
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	32 612	52 006	48 049	47 071
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	76 313	80 039	170 045	68 673
12. Прочие активы	233 223	218 627	115 573	254 551
13. ВСЕГО АКТИВОВ	10 071 045	8 301 581	7 315 891	5 759 279
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	0	0
15. Средства кредитных организаций	795 832	444 031	401 305	178 229
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	4 812 548	4 320 473	3 384 316	2 226 410
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей	2 585 118	2 254 606	1 210 056	467 736
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0
18. Выпущенные долговые обязательства	571 858	460 489	312 918	0
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль	0	3 907	14 340	14 544
20. Отложенное налоговое обязательство	33 000	5 014	58	26 826
21. Прочие обязательства	887 272	103 228	172 384	14 863
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	9 825	1 243	629	382
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	7 110 335	5 338 385	4 285 950	2 461 254
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)	1 500 000	1 500 000	1 500 000	1 500 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0
26. Эмиссионный доход	0	0	0	0
27. Резервный фонд	657 178	657 178	657 178	657 178
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	0	0	0	0
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	0	517	230	1 467
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0	0	0	0
31. Переоценка инструментов хеджирования	0	0	0	0
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0	0	0	0
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)	803 532	805 501	872 533	1 139 380
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	2 960 710	2 963 196	3 029 941	3 298 025

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:	1 819 303	1 580 259	1 457 396
Процентные расходы, всего, в том числе:	254 660	152 020	44 359
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-542 209	-1 079 330	-640 542
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	1 022 434	348 909	772 495
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	21 518	-11 493	-67 026
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	0	0	11
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0	0
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	206 602	109 716	-235 392
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-779 929	-128 892	626 249
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	0	0	0
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	1 976	240	0
Комиссионные доходы	74 529	71 707	48 357
Комиссионные расходы	36 937	31 641	28 794
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	-1	0	1
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0	0
Изменение резерва по прочим потерям	12 504	-16 399	6 351
Прочие операционные доходы	12 855	25 043	69 708
Чистые доходы (расходы)	535 551	367 190	1 191 960
Операционные расходы	516 319	270 489	847 850
Прибыль (убыток) до налогообложения	19 232	96 701	344 110
Возмещение (расход) по налогам	12 987	29 957	77 264
Прибыль (убыток) за отчетный период	6 245	66 744	266 846

Новые работы по финансовому анализу