Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Петербургский социальный коммерческий банк» (АО Банк «ПСКБ») (рег. номер 2551)
- Анализ финансового состояния АО «Первоуральский акционерный коммерческий банк» (АО «ПЕРВОУРАЛЬСКБАНК») (рег. номер 965)
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «Новый Московский Банк» (ООО КБ «НМБ») (рег. номер 2932)
- Анализ финансового состояния АО «Народный инвестиционный банк» (АО КБ «НИБ») (рег. номер 2876)
- Анализ финансового состояния АО Коммерческий банк «Модульбанк» (АО КБ «Модульбанк») (рег. номер 1927)
Анализ финансового состояния АО «Углеметбанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Углеметбанк»
АО «Углеметбанк» является динамично развивающимся региональным банком. Данный банк был основан в 1994 г. в г. Междуреченске Кемеровской области. Создав разветвленную сеть филиалов и дополнительных офисов, банк перевел в 2005 г. головной офис в г. Челябинск. За годы своего существования Углеметбанк развил крепкую клиентскую базу, в которой основными клиентами и партнерами являются предприятия реального сектора экономики, в первую очередь, предприятия угольной и металлургической отраслей.
Углеметбанк предоставляет полный спектр банковских услуг для корпоративных клиентов и частных лиц. Основной стратегической целью является обеспечение долгосрочного эффективного развития Банка как крупного универсального финансового института, способного в полной мере обеспечить потребности клиентов в денежных ресурсах, расчетно-кассовом обслуживании, в реализации крупных инфраструктурных и промышленных проектов. Высокий уровень обслуживания, наличие квалифицированной команды, передовые технологические решения позволяют Банку реализовывать свою стратегию развития в современных рыночных условиях.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Углеметбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Углеметбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Углеметбанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Углеметбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Углеметбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Углеметбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Углеметбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Углеметбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Углеметбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Углеметбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Углеметбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Углеметбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Углеметбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Углеметбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Углеметбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Углеметбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Углеметбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Углеметбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Углеметбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Углеметбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Углеметбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Углеметбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Углеметбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Углеметбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Углеметбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Углеметбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Углеметбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «Углеметбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «Углеметбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 741 955 | 666 128 | 687 853 | 712 263 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 425 474 | 278 100 | 330 559 | 396 240 |
2.1. Обязательные резервы | 55 210 | 85 459 | 87 492 | 99 019 |
3. Средства в кредитных организациях | 1 402 845 | 501 785 | 1 247 293 | 709 210 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 668 854 | 1 664 655 | 1 656 840 | 1 367 641 |
5. Чистая ссудная задолженность | 1 503 013 | 1 647 054 | 1 704 111 | 1 980 448 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 2 399 056 | 1 144 265 | 1 680 182 | 1 639 447 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 467 859 | 278 876 | 9 531 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 6 322 | 7 513 | 6 285 | 6 960 |
9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 10 360 | 7 101 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 361 138 | 500 752 | 549 791 | 482 996 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 186 371 | 6 479 | 7 046 | 6 037 |
12. Прочие активы | 69 958 | 58 082 | 48 558 | 146 794 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 8 232 845 | 6 753 689 | 7 938 409 | 7 455 137 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 1 005 577 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 329 025 | 293 683 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 6 092 744 | 5 395 535 | 6 805 312 | 6 303 100 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 3 791 248 | 4 416 110 | 4 785 470 | 4 825 502 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 012 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 500 | 100 | 100 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 795 | 524 | 1 336 | 1 572 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 25 564 | 36 422 | 40 096 | 33 749 |
21. Прочие обязательства | 69 509 | 135 827 | 126 957 | 144 827 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 1 886 | 11 460 | 2 842 | 2 920 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 7 526 112 | 5 873 951 | 6 976 643 | 6 486 268 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 490 299 | 490 299 | 490 299 | 490 299 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 18 379 | 21 432 | 24 515 | 24 515 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -44 392 | -12 321 | 2 566 | -15 765 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 145 469 | 155 421 | 155 227 | 148 170 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 96 978 | 224 907 | 289 159 | 321 650 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 706 733 | 879 738 | 961 766 | 968 869 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 709 359 | 638 106 | 622 832 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 309 209 | 278 140 | 250 725 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 24 415 | -75 944 | -68 535 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 424 565 | 284 022 | 303 572 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 72 182 | 12 996 | -30 507 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 57 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 16 961 | 2 719 | -496 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 107 899 | 116 422 | 106 569 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -18 116 | 860 | 91 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 75 | 308 | 159 |
Комиссионные доходы | 252 771 | 240 681 | 264 694 |
Комиссионные расходы | 53 986 | 62 486 | 48 671 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -280 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 695 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | 91 601 | 14 791 | -2 801 |
Прочие операционные доходы | 37 975 | 76 888 | 63 805 |
Чистые доходы (расходы) | 932 399 | 687 201 | 656 415 |
Операционные расходы | 725 308 | 593 455 | 576 187 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 207 091 | 93 746 | 80 228 |
Возмещение (расход) по налогам | 40 179 | 26 411 | 47 737 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 166 912 | 67 335 | 32 491 |