Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «ЛокоТех-Сервис» (ИНН 7704758153)
- Анализ финансового состояния ООО «Алтея» (ИНН 5257118934)
- Анализ финансового состояния ООО «Сеть Связной» (ИНН 7714617793)
- Анализ финансового состояния ООО «Еврометиз» (ИНН 2311294011)
- Анализ финансового состояния АО «Разрез Тугнуйский» (ИНН 0314002305)
Анализ финансового состояния ООО «ПроКоммерцБанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «ПроКоммерцБанк»
ООО «ПроКоммерцБанк» основан в 1994 году, не является участником страхования вкладов. Прокоммерцбанк – небольшой столичный банк. Основой базы фондирования выступают средства корпоративных клиентов и собственные средства. Прокоммерцбанк, имеет помимо головного офиса в Москве, один дополнительный офис. Собственных банкоматов у банка нет. Ключевыми направлениями деятельности являются кредитование и обслуживание счетов корпоративных клиентов, а также привлечение средств граждан во вклады.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «ПроКоммерцБанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «ПроКоммерцБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «ПроКоммерцБанк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «ПроКоммерцБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «ПроКоммерцБанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «ПроКоммерцБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «ПроКоммерцБанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «ПроКоммерцБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «ПроКоммерцБанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «ПроКоммерцБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «ПроКоммерцБанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «ПроКоммерцБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «ПроКоммерцБанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «ПроКоммерцБанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «ПроКоммерцБанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «ПроКоммерцБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «ПроКоммерцБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «ПроКоммерцБанк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «ПроКоммерцБанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «ПроКоммерцБанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «ПроКоммерцБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «ПроКоммерцБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «ПроКоммерцБанк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «ПроКоммерцБанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «ПроКоммерцБанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «ПроКоммерцБанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «ПроКоммерцБанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ООО «ПроКоммерцБанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО «ПроКоммерцБанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 4 076 | 4 864 | 9 277 | 14 294 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 33 110 | 27 736 | 37 906 | 43 935 |
| 2.1. Обязательные резервы | 1 576 | 2 061 | 2 091 | 1 048 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 27 478 | 24 634 | 16 498 | 14 249 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 539 978 | 508 765 | 542 961 | 515 938 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 1 812 | 1 708 | 1 003 | 3 009 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 4 064 | 4 952 | 3 745 | 3 239 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 3 882 | 2 837 | 2 384 | 3 494 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 614 400 | 575 496 | 613 774 | 598 158 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 90 000 | 0 | 60 000 | 60 000 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 186 107 | 231 167 | 191 289 | 206 615 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 8 096 | 450 | 431 | 516 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 2 907 | 3 763 | 5 817 | 8 295 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 816 | 7 359 | 2 462 | 672 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 279 830 | 242 289 | 259 568 | 275 582 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 115 000 | 115 000 | 115 000 | 115 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 83 890 | 83 890 | 83 890 | 83 890 |
| 27. Резервный фонд | 11 753 | 11 753 | 11 753 | 11 753 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 123 927 | 122 564 | 143 563 | 111 933 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 334 570 | 333 207 | 354 206 | 322 576 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 112 625 | 116 645 | 114 539 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 3 840 | 4 242 | 7 042 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -10 044 | -1 280 | -46 617 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 98 741 | 111 123 | 60 880 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 9 010 | 2 143 | 3 983 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -4 082 | -209 | 1 365 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 24 405 | 20 115 | 18 306 |
| Комиссионные расходы | 1 436 | 1 482 | 1 638 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -7 224 | 4 667 | 1 650 |
| Прочие операционные доходы | 4 254 | 1 843 | 4 411 |
| Чистые доходы (расходы) | 123 668 | 138 200 | 88 957 |
| Операционные расходы | 116 607 | 110 157 | 117 293 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 7 061 | 28 043 | -28 336 |
| Возмещение (расход) по налогам | 5 067 | 7 044 | 3 294 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 1 994 | 20 999 | -31 630 |