Анализ финансового состояния ООО «ПроКоммерцБанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «ПроКоммерцБанк»

ООО «ПроКоммерцБанк» основан в 1994 году, не является участником страхования вкладов. Прокоммерцбанк – небольшой столичный банк. Основой базы фондирования выступают средства корпоративных клиентов и собственные средства. Прокоммерцбанк, имеет помимо головного офиса в Москве, один дополнительный офис. Собственных банкоматов у банка нет. Ключевыми направлениями деятельности являются кредитование и обслуживание счетов корпоративных клиентов, а также привлечение средств граждан во вклады.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «ПроКоммерцБанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «ПроКоммерцБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «ПроКоммерцБанк»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «ПроКоммерцБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «ПроКоммерцБанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «ПроКоммерцБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «ПроКоммерцБанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «ПроКоммерцБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «ПроКоммерцБанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «ПроКоммерцБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «ПроКоммерцБанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «ПроКоммерцБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «ПроКоммерцБанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «ПроКоммерцБанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «ПроКоммерцБанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «ПроКоммерцБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «ПроКоммерцБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «ПроКоммерцБанк»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «ПроКоммерцБанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «ПроКоммерцБанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «ПроКоммерцБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «ПроКоммерцБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «ПроКоммерцБанк»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «ПроКоммерцБанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «ПроКоммерцБанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «ПроКоммерцБанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «ПроКоммерцБанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому ООО «ПроКоммерцБанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО «ПроКоммерцБанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства4 0764 8649 27714 294
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации33 11027 73637 90643 935
2.1. Обязательные резервы1 5762 0612 0911 048
3. Средства в кредитных организациях27 47824 63416 49814 249
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность539 978508 765542 961515 938
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль1 8121 7081 0033 009
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы4 0644 9523 7453 239
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы3 8822 8372 3843 494
13. ВСЕГО АКТИВОВ614 400575 496613 774598 158
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций90 000060 00060 000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями186 107231 167191 289206 615
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей8 096450431516
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0000
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства2 9073 7635 8178 295
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон8167 3592 462672
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ279 830242 289259 568275 582
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)115 000115 000115 000115 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход83 89083 89083 89083 890
27. Резервный фонд11 75311 75311 75311 753
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)123 927122 564143 563111 933
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ334 570333 207354 206322 576

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:112 625116 645114 539
Процентные расходы, всего, в том числе:3 8404 2427 042
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-10 044-1 280-46 617
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери98 741111 12360 880
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой9 0102 1433 983
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-4 082-2091 365
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы24 40520 11518 306
Комиссионные расходы1 4361 4821 638
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-7 2244 6671 650
Прочие операционные доходы4 2541 8434 411
Чистые доходы (расходы)123 668138 20088 957
Операционные расходы116 607110 157117 293
Прибыль (убыток) до налогообложения7 06128 043-28 336
Возмещение (расход) по налогам5 0677 0443 294
Прибыль (убыток) за отчетный период1 99420 999-31 630

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------