Анализ финансового состояния ПАО «КБ «Байкалкредобанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «КБ «Байкалкредобанк»

ПАО «КБ «Байкалкредобанк» – небольшой по размеру активов региональный банк (Иркутск), ориентированный на корпоративное кредитование, обслуживание счетов юрлиц, привлечение средств граждан во вклады. Размещает значительную часть средств на депозитах в Банке России. Основные источники фондирования – средства физлиц и собственный капитал.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «КБ «Байкалкредобанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «КБ «Байкалкредобанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «КБ «Байкалкредобанк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «КБ «Байкалкредобанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «КБ «Байкалкредобанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «КБ «Байкалкредобанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «КБ «Байкалкредобанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «КБ «Байкалкредобанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «КБ «Байкалкредобанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «КБ «Байкалкредобанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «КБ «Байкалкредобанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «КБ «Байкалкредобанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «КБ «Байкалкредобанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «КБ «Байкалкредобанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «КБ «Байкалкредобанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «КБ «Байкалкредобанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «КБ «Байкалкредобанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «КБ «Байкалкредобанк»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ПАО «КБ «Байкалкредобанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «КБ «Байкалкредобанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «КБ «Байкалкредобанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «КБ «Байкалкредобанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «КБ «Байкалкредобанк»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «КБ «Байкалкредобанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «КБ «Байкалкредобанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «КБ «Байкалкредобанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «КБ «Байкалкредобанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «КБ «Байкалкредобанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО «КБ «Байкалкредобанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства31 16927 00623 54017 056
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации96 51786 22437 2498 595
2.1. Обязательные резервы3 6444 7535 2821 165
3. Средства в кредитных организациях64 52830 1888 59712 995
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность753 489807 915944 837944 242
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль002 397535
9. Отложенный налоговый актив2 3272 6292 9432 167
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы21 57021 09725 30625 457
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи5 07510 1269 0633 299
12. Прочие активы3 2351 6772 4883 100
13. ВСЕГО АКТИВОВ977 910986 8621 056 4201 017 446
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций10015
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями635 835634 089699 047660 018
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей490 024557 829617 038587 445
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль2161 3080782
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства13 1219 07315 9089 639
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон1 5631 5686141 053
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ650 736646 038715 569671 507
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)286 005286 005286 005286 005
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход820820820820
27. Резервный фонд3 8583 9554 5954 601
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство3 0463 8863 8863 886
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)33 44546 15845 54550 627
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ327 174340 824340 851345 939

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:126 923131 924107 354
Процентные расходы, всего, в том числе:54 72954 63549 424
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:12 911-25 6221 920
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери85 10551 66759 850
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой8 0817 5402 369
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты174210-141
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы15 74913 87313 151
Комиссионные расходы1 3721 8172 543
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-1 385-1 9753 862
Прочие операционные доходы1 4312 4252 930
Чистые доходы (расходы)107 78371 92379 478
Операционные расходы88 15468 68670 206
Прибыль (убыток) до налогообложения19 6293 2379 272
Возмещение (расход) по налогам6 8183 1344 109
Прибыль (убыток) за отчетный период12 8111035 163

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------