Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния ООО КБ «Славянский кредит» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО КБ «Славянский кредит»
ООО КБ «Славянский кредит» работает на российском рынке с 1994 года как универсальное кредитное учреждение с индивидуальным подходом к каждому клиенту. Банк активно работает с физическими лицами, принимая от них во вклады денежные средства в рублях и в иностранной валюте, обслуживая расчеты Клиентов с использованием пластиковых карт систем Visa International и MasterCard.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО КБ «Славянский кредит»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО КБ «Славянский кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО КБ «Славянский кредит»
Рисунок 2 – Структура активов ООО КБ «Славянский кредит» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО КБ «Славянский кредит»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО КБ «Славянский кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО КБ «Славянский кредит»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО КБ «Славянский кредит» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Славянский кредит»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО КБ «Славянский кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Славянский кредит»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО КБ «Славянский кредит» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО КБ «Славянский кредит»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО КБ «Славянский кредит» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО КБ «Славянский кредит»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО КБ «Славянский кредит» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО КБ «Славянский кредит» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО КБ «Славянский кредит»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО КБ «Славянский кредит»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО КБ «Славянский кредит»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО КБ «Славянский кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО КБ «Славянский кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО КБ «Славянский кредит»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО КБ «Славянский кредит» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Славянский кредит» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Славянский кредит» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Славянский кредит» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО КБ «Славянский кредит» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО КБ «Славянский кредит» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 310 405 | 169 228 | 363 083 | 224 756 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 531 436 | 205 192 | 226 042 | 86 475 |
| 2.1. Обязательные резервы | 35 064 | 39 940 | 26 872 | 27 122 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 423 820 | 709 240 | 400 509 | 240 569 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 177 281 | 185 525 | 169 708 | 195 876 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 5 274 373 | 4 899 837 | 4 089 213 | 3 290 330 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 17 652 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 33 224 | 35 003 | 0 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 39 011 | 29 530 | 30 672 | 25 600 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 34 338 | 51 954 | 90 868 | 156 051 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 180 489 | 58 649 | 87 310 | 53 306 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 7 022 029 | 6 344 158 | 5 457 405 | 4 272 963 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 4 883 850 | 4 304 050 | 3 533 870 | 2 389 909 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 3 064 378 | 3 534 749 | 2 646 050 | 1 796 101 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 172 443 | 50 000 | 14 300 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 1 574 | 46 446 | 3 283 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 100 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 31 928 | 73 212 | 37 720 | 50 948 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 40 253 | 40 611 | 39 428 | 80 563 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 5 130 148 | 4 514 319 | 3 628 601 | 2 521 420 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 940 000 | 940 000 | 940 000 | 940 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 47 000 | 47 000 | 47 000 | 47 000 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -459 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 21 | 21 | 21 | 4 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 905 319 | 842 818 | 841 783 | 764 539 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 891 881 | 1 829 839 | 1 828 804 | 1 751 543 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 880 701 | 609 071 | 603 626 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 309 478 | 189 180 | 181 738 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 317 399 | -13 238 | 23 748 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 888 622 | 406 653 | 445 636 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -1 070 | 8 102 | 24 804 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 174 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 22 855 | 29 347 | 26 539 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 6 830 | -601 | 9 025 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 17 067 | 4 926 | 3 836 |
| Комиссионные доходы | 111 709 | 166 783 | 176 539 |
| Комиссионные расходы | 27 942 | 31 460 | 29 529 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -2 888 | -3 133 | -42 861 |
| Прочие операционные доходы | 14 992 | 24 602 | 17 269 |
| Чистые доходы (расходы) | 1 030 349 | 605 219 | 631 258 |
| Операционные расходы | 968 622 | 555 659 | 652 777 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 61 727 | 49 560 | -21 519 |
| Возмещение (расход) по налогам | 98 311 | 38 393 | 44 742 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -36 584 | 11 167 | -66 261 |