Анализ финансового состояния АО «Эксперт Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Эксперт Банк»

АО «Эксперт Банк» представляет собой относительно небольшую кредитную организацию, если рассматривать ее в масштабах Российской Федерации. Но по меркам Омской области Эксперт Банк является одним из самых крупных и востребованных у населения.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Эксперт Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Эксперт Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Эксперт Банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Эксперт Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Эксперт Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Эксперт Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Эксперт Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Эксперт Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Эксперт Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Эксперт Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Эксперт Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Эксперт Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Эксперт Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Эксперт Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Эксперт Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Эксперт Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Эксперт Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Эксперт Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Эксперт Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Эксперт Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Эксперт Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Эксперт Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Эксперт Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Эксперт Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Эксперт Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Эксперт Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Эксперт Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому АО «Эксперт Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО «Эксперт Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства273 495297 546360 775374 016
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации408 719456 489702 488602 326
2.1. Обязательные резервы38 00043 24646 39051 772
3. Средства в кредитных организациях264 461185 748253 434243 521
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток522 013579 45613 6384 763
5. Чистая ссудная задолженность2 886 1013 438 7434 720 2695 445 399
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи127 052401 982531 7310
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль0000
9. Отложенный налоговый актив14 1762 73800
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы144 590138 043128 565117 428
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи23 902219 173190 860158 231
12. Прочие активы2 803 5402 448 453559 936979 219
13. ВСЕГО АКТИВОВ7 468 0498 168 3717 461 6967 924 903
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями5 419 7526 210 6806 187 8816 778 184
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1 926 4693 613 4294 122 1214 010 055
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток378 097000
18. Выпущенные долговые обязательства462 083590 180296 663103 924
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль335000
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства31 13043 97866 340190 043
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон110 03787 64897 94813 606
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ6 401 4346 932 4866 648 8327 085 757
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)1 160 0001 160 0001 160 0001 160 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)014035
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд4 2644 4215 3225 322
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-148 1213 150584-132
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)50 47268 328-353 042-326 009
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 066 6151 235 885812 864839 146

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:655 438905 7761 037 893
Процентные расходы, всего, в том числе:396 295476 956333 960
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-94 057-219 825-332 084
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери165 086208 995371 849
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток482 718313 355-10 387
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи2 2855 186-63
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-9 92900
Чистые доходы от операций с иностранной валютой42 537-304 365202 915
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-345 29354 601110 777
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы88 584109 16182 963
Комиссионные расходы18 69960 24783 261
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям12 427-53 771-21 187
Прочие операционные доходы61 12168 74178 602
Чистые доходы (расходы)480 837341 656732 208
Операционные расходы443 922736 092663 290
Прибыль (убыток) до налогообложения36 915-394 43668 918
Возмещение (расход) по налогам18 90226 03441 885
Прибыль (убыток) за отчетный период18 013-420 47027 033

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------