Анализ финансового состояния ООО КБ «НМБ» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО КБ «НМБ»

ООО «Коммерческий Банк «Новый Московский Банк» (ООО КБ «НМБ») с июня 1994 года осуществляет банковские операции с юридическими и физическими лицами в рублях РФ, иностранной валюте и драгоценных металлах. В настоящее время это универсальный коммерческий банк, представляющий клиентам полный спектр банковских услуг в рамках имеющихся лицензий.

Клиенты КБ «НМБ» ООО заняты в таких отраслях экономики, как промышленное производство, агропромышленный комплекс, строительство, разработка и добыча полезных ископаемых, телекоммуникации и связь, торговля, сферы общественного питания, страховое дело, медицинское обслуживание, фармацевтика, авиаперевозки (гражданские и промышленные). Клиентами ООО КБ «НМБ» являются также общественные и благотворительные организации. Значительное число клиентов банка – активные участники внешнеэкономической деятельности.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО КБ «НМБ»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО КБ «НМБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО КБ «НМБ»

Рисунок 2 – Структура активов ООО КБ «НМБ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО КБ «НМБ»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО КБ «НМБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО КБ «НМБ»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО КБ «НМБ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «НМБ»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО КБ «НМБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «НМБ»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО КБ «НМБ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО КБ «НМБ»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО КБ «НМБ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО КБ «НМБ»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО КБ «НМБ» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО КБ «НМБ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО КБ «НМБ»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО КБ «НМБ»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО КБ «НМБ»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО КБ «НМБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО КБ «НМБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО КБ «НМБ»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО КБ «НМБ» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «НМБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «НМБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «НМБ» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому ООО КБ «НМБ» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО КБ «НМБ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства168 624126 197103 829191 116
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации317 750114 495164 32026 601
2.1. Обязательные резервы180 17174 38842 90521 194
3. Средства в кредитных организациях528 013223 09979 179103 402
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток2 9952 88000
5. Чистая ссудная задолженность3 139 7211 239 7031 275 1641 317 497
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль8 7298 72912 96512 965
9. Отложенный налоговый актив27 23835 56716 1100
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы6 0875 2865 2395 352
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0312 59374 103107 664
12. Прочие активы54 67431 21529 97745 848
13. ВСЕГО АКТИВОВ4 253 8312 099 7641 760 8861 810 445
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями3 462 7881 487 1591 198 8801 167 106
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей2 257 450630 144353 249314 033
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства077 54576 93951 517
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0000
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства102 16825 37444 655135 166
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон10 1955 0853 523573
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ3 575 1511 595 1631 323 9971 354 362
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)237 000237 000237 000237 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд81 04681 04681 04681 046
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)360 634186 555118 843138 037
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ678 680504 601436 889456 083

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:265 362153 552119 165
Процентные расходы, всего, в том числе:103 79862 05829 326
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:208 080235 251-36 120
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери369 644326 74553 719
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток131-3680
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток0-718-244
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой15 557138 486647 163
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-46 355-11 788-7 926
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы45 09028 24645 998
Комиссионные расходы15 5137 01814 135
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-5 725-7 324-8 103
Прочие операционные доходы35 2788 8538 236
Чистые доходы (расходы)398 107475 114724 708
Операционные расходы575 989503 228617 220
Прибыль (убыток) до налогообложения-177 882-28 114107 488
Возмещение (расход) по налогам-3 80239 59888 293
Прибыль (убыток) за отчетный период-174 080-67 71219 195

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------