Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Челябинский трубопрокатный завод» (ПАО «ЧТПЗ») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО КБ «НМБ» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО КБ «НМБ»
ООО «Коммерческий Банк «Новый Московский Банк» (ООО КБ «НМБ») с июня 1994 года осуществляет банковские операции с юридическими и физическими лицами в рублях РФ, иностранной валюте и драгоценных металлах. В настоящее время это универсальный коммерческий банк, представляющий клиентам полный спектр банковских услуг в рамках имеющихся лицензий.
Клиенты КБ «НМБ» ООО заняты в таких отраслях экономики, как промышленное производство, агропромышленный комплекс, строительство, разработка и добыча полезных ископаемых, телекоммуникации и связь, торговля, сферы общественного питания, страховое дело, медицинское обслуживание, фармацевтика, авиаперевозки (гражданские и промышленные). Клиентами ООО КБ «НМБ» являются также общественные и благотворительные организации. Значительное число клиентов банка – активные участники внешнеэкономической деятельности.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО КБ «НМБ»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО КБ «НМБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО КБ «НМБ»
Рисунок 2 – Структура активов ООО КБ «НМБ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО КБ «НМБ»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО КБ «НМБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО КБ «НМБ»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО КБ «НМБ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «НМБ»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО КБ «НМБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «НМБ»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО КБ «НМБ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО КБ «НМБ»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО КБ «НМБ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО КБ «НМБ»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО КБ «НМБ» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО КБ «НМБ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО КБ «НМБ»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО КБ «НМБ»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО КБ «НМБ»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО КБ «НМБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО КБ «НМБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО КБ «НМБ»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО КБ «НМБ» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «НМБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «НМБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «НМБ» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ООО КБ «НМБ» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО КБ «НМБ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 168 624 | 126 197 | 103 829 | 191 116 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 317 750 | 114 495 | 164 320 | 26 601 |
| 2.1. Обязательные резервы | 180 171 | 74 388 | 42 905 | 21 194 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 528 013 | 223 099 | 79 179 | 103 402 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 2 995 | 2 880 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 3 139 721 | 1 239 703 | 1 275 164 | 1 317 497 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 8 729 | 8 729 | 12 965 | 12 965 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 27 238 | 35 567 | 16 110 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 6 087 | 5 286 | 5 239 | 5 352 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 312 593 | 74 103 | 107 664 |
| 12. Прочие активы | 54 674 | 31 215 | 29 977 | 45 848 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 4 253 831 | 2 099 764 | 1 760 886 | 1 810 445 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 3 462 788 | 1 487 159 | 1 198 880 | 1 167 106 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 2 257 450 | 630 144 | 353 249 | 314 033 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 77 545 | 76 939 | 51 517 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 102 168 | 25 374 | 44 655 | 135 166 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 10 195 | 5 085 | 3 523 | 573 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 3 575 151 | 1 595 163 | 1 323 997 | 1 354 362 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 237 000 | 237 000 | 237 000 | 237 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 81 046 | 81 046 | 81 046 | 81 046 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 360 634 | 186 555 | 118 843 | 138 037 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 678 680 | 504 601 | 436 889 | 456 083 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 265 362 | 153 552 | 119 165 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 103 798 | 62 058 | 29 326 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 208 080 | 235 251 | -36 120 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 369 644 | 326 745 | 53 719 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 131 | -368 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | -718 | -244 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 15 557 | 138 486 | 647 163 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -46 355 | -11 788 | -7 926 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 45 090 | 28 246 | 45 998 |
| Комиссионные расходы | 15 513 | 7 018 | 14 135 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -5 725 | -7 324 | -8 103 |
| Прочие операционные доходы | 35 278 | 8 853 | 8 236 |
| Чистые доходы (расходы) | 398 107 | 475 114 | 724 708 |
| Операционные расходы | 575 989 | 503 228 | 617 220 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -177 882 | -28 114 | 107 488 |
| Возмещение (расход) по налогам | -3 802 | 39 598 | 88 293 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -174 080 | -67 712 | 19 195 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------