Анализ финансового состояния ООО КБ «АРЕСБАНК» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО КБ «АРЕСБАНК»

ООО КБ «АРЕСБАНК» – небольшой столичный банк, основанный в 1994 году. С 2010 является участником системы страхования вкладов. Головной офис находится в Москве, а единственный филиал в Туле. Основные направления деятельности: кредитование, расчетно-кассовое и депозитное обслуживание, валютно-обменные операции, открытие и ведение текущих счетов, лизинг. Частные клиенты могут оформить пластиковые карты (MasterCard), сделать денежные переводы по системе Western Union, РКО, подключить интернет-банкинг.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО КБ «АРЕСБАНК»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО КБ «АРЕСБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО КБ «АРЕСБАНК»

Рисунок 2 – Структура активов ООО КБ «АРЕСБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО КБ «АРЕСБАНК»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО КБ «АРЕСБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО КБ «АРЕСБАНК»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО КБ «АРЕСБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «АРЕСБАНК»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО КБ «АРЕСБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «АРЕСБАНК»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО КБ «АРЕСБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО КБ «АРЕСБАНК»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО КБ «АРЕСБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО КБ «АРЕСБАНК»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО КБ «АРЕСБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО КБ «АРЕСБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО КБ «АРЕСБАНК»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО КБ «АРЕСБАНК»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО КБ «АРЕСБАНК»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО КБ «АРЕСБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО КБ «АРЕСБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО КБ «АРЕСБАНК»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО КБ «АРЕСБАНК» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «АРЕСБАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «АРЕСБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «АРЕСБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО КБ «АРЕСБАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО КБ «АРЕСБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства202 477235 085313 795231 683
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации249 362382 924798 582597 639
2.1. Обязательные резервы92 973231 760286 265312 289
3. Средства в кредитных организациях5 948 4653 581 297520 7291 756 214
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток466 712201 951673 2781 829 239
5. Чистая ссудная задолженность13 198 42219 614 63713 583 42225 808 251
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи659 5901 544 0971 145 970369 256
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения1 057 325777 54900
8. Требование по текущему налогу на прибыль0015 35817 228
9. Отложенный налоговый актив29510
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы67 09979 07865 85634 001
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи17 2956 7553 5073 117
12. Прочие активы40 46144 53235 12058 043
13. ВСЕГО АКТИВОВ21 907 23726 467 91017 155 61830 704 671
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями18 104 77223 658 68913 964 98527 627 229
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей2 412 7781 760 1732 180 4359 232 180
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства1 179 4110150 0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль023 9081 1249 430
20. Отложенное налоговое обязательство1 0306 0824 1530
21. Прочие обязательства99 26360 12546 68947 535
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон120 717280 771245 162167 126
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ19 505 19324 029 57514 412 11327 851 320
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)600 000600 000600 000600 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд8 1008 1008 1008 100
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)9 702-6 64618 900-8 277
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)1 784 2421 836 8812 116 5052 253 528
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ2 402 0442 438 3352 743 5052 853 351

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 497 2061 910 3761 955 062
Процентные расходы, всего, в том числе:450 762740 069818 475
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-391 107-581 306-480 523
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери655 337589 001656 064
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток3 4596 123-53 479
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи29 758127 781-17 759
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-10-140
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-28 242-10 093-194 225
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты38 009116 361292 104
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы146 256158 201153 279
Комиссионные расходы16 54022 91130 104
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения2 00600
Изменение резерва по прочим потерям-157 23321 11780 077
Прочие операционные доходы49 1288 6726 244
Чистые доходы (расходы)721 928994 238892 201
Операционные расходы504 709521 569574 775
Прибыль (убыток) до налогообложения217 219472 669317 426
Возмещение (расход) по налогам114 580103 04580 403
Прибыль (убыток) за отчетный период102 639369 624237 023

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------