Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО КБ «АРЕСБАНК» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО КБ «АРЕСБАНК»
ООО КБ «АРЕСБАНК» – небольшой столичный банк, основанный в 1994 году. С 2010 является участником системы страхования вкладов. Головной офис находится в Москве, а единственный филиал в Туле. Основные направления деятельности: кредитование, расчетно-кассовое и депозитное обслуживание, валютно-обменные операции, открытие и ведение текущих счетов, лизинг. Частные клиенты могут оформить пластиковые карты (MasterCard), сделать денежные переводы по системе Western Union, РКО, подключить интернет-банкинг.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО КБ «АРЕСБАНК»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО КБ «АРЕСБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО КБ «АРЕСБАНК»
Рисунок 2 – Структура активов ООО КБ «АРЕСБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО КБ «АРЕСБАНК»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО КБ «АРЕСБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО КБ «АРЕСБАНК»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО КБ «АРЕСБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «АРЕСБАНК»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО КБ «АРЕСБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «АРЕСБАНК»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО КБ «АРЕСБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО КБ «АРЕСБАНК»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО КБ «АРЕСБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО КБ «АРЕСБАНК»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО КБ «АРЕСБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО КБ «АРЕСБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО КБ «АРЕСБАНК»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО КБ «АРЕСБАНК»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО КБ «АРЕСБАНК»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО КБ «АРЕСБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО КБ «АРЕСБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО КБ «АРЕСБАНК»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО КБ «АРЕСБАНК» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «АРЕСБАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «АРЕСБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «АРЕСБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО КБ «АРЕСБАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО КБ «АРЕСБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 202 477 | 235 085 | 313 795 | 231 683 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 249 362 | 382 924 | 798 582 | 597 639 |
| 2.1. Обязательные резервы | 92 973 | 231 760 | 286 265 | 312 289 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 5 948 465 | 3 581 297 | 520 729 | 1 756 214 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 466 712 | 201 951 | 673 278 | 1 829 239 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 13 198 422 | 19 614 637 | 13 583 422 | 25 808 251 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 659 590 | 1 544 097 | 1 145 970 | 369 256 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 1 057 325 | 777 549 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 15 358 | 17 228 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 29 | 5 | 1 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 67 099 | 79 078 | 65 856 | 34 001 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 17 295 | 6 755 | 3 507 | 3 117 |
| 12. Прочие активы | 40 461 | 44 532 | 35 120 | 58 043 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 21 907 237 | 26 467 910 | 17 155 618 | 30 704 671 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 18 104 772 | 23 658 689 | 13 964 985 | 27 627 229 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 2 412 778 | 1 760 173 | 2 180 435 | 9 232 180 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 1 179 411 | 0 | 150 000 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 23 908 | 1 124 | 9 430 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 1 030 | 6 082 | 4 153 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 99 263 | 60 125 | 46 689 | 47 535 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 120 717 | 280 771 | 245 162 | 167 126 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 19 505 193 | 24 029 575 | 14 412 113 | 27 851 320 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 600 000 | 600 000 | 600 000 | 600 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 8 100 | 8 100 | 8 100 | 8 100 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 9 702 | -6 646 | 18 900 | -8 277 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 1 784 242 | 1 836 881 | 2 116 505 | 2 253 528 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 2 402 044 | 2 438 335 | 2 743 505 | 2 853 351 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 1 497 206 | 1 910 376 | 1 955 062 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 450 762 | 740 069 | 818 475 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -391 107 | -581 306 | -480 523 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 655 337 | 589 001 | 656 064 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 3 459 | 6 123 | -53 479 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 29 758 | 127 781 | -17 759 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -10 | -14 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -28 242 | -10 093 | -194 225 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 38 009 | 116 361 | 292 104 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 146 256 | 158 201 | 153 279 |
| Комиссионные расходы | 16 540 | 22 911 | 30 104 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 2 006 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -157 233 | 21 117 | 80 077 |
| Прочие операционные доходы | 49 128 | 8 672 | 6 244 |
| Чистые доходы (расходы) | 721 928 | 994 238 | 892 201 |
| Операционные расходы | 504 709 | 521 569 | 574 775 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 217 219 | 472 669 | 317 426 |
| Возмещение (расход) по налогам | 114 580 | 103 045 | 80 403 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 102 639 | 369 624 | 237 023 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------