Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Завод металлоконструкций» (АО «ЗМК») (ИНН 6449008704)
- Анализ финансового состояния ООО «Владивостокский рыбокомбинат» (ИНН 2536194810)
- Анализ финансового состояния ООО «Российская инновационная топливно-энергическая компания» (ООО «РИТЭК») (ИНН 6317130144)
- Анализ финансового состояния АО «СУЭК-Кузбасс» (ИНН 4212024138)
- Анализ финансового состояния АО «Агрофирма «Ольдеевская» (ИНН 2116480078)
Анализ финансового состояния ООО «Банк Кремлевский» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Банк Кремлевский»
ООО «Коммерческий Банк «Кремлевский» (ООО «Банк Кремлевский») основан в 1994 году, является участником страхования вкладов. Это небольшой столичный банк лицами. Основой базы фондирования Банка Кремлевский выступают средства корпоративных клиентов и собственные средства банка. Банк Кремлевский, имеет помимо головного офиса в Москве, одно дополнительное отделение, расположенное в столице. Клиентам доступны 10 собственных банкоматов. Ключевыми направлениями деятельности Банка Кремлевский являются кредитование и обслуживание счетов корпоративных клиентов, а также привлечение средств граждан во вклады. Банк Кремлевский предоставляет широкий спектр банковских услуг (вклады, кредиты, автокредиты, ипотека, кредитные карты) клиентам корпоративного, розничного и малого бизнеса, которыми пользуются клиенты банка.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Банк Кремлевский»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Банк Кремлевский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Банк Кремлевский»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Банк Кремлевский» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Банк Кремлевский»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Банк Кремлевский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Банк Кремлевский»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Банк Кремлевский» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк Кремлевский»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Банк Кремлевский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк Кремлевский»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Банк Кремлевский» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Банк Кремлевский»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Банк Кремлевский» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Банк Кремлевский»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Банк Кремлевский» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Банк Кремлевский» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Банк Кремлевский»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Банк Кремлевский»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Банк Кремлевский»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Банк Кремлевский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Банк Кремлевский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Банк Кремлевский»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Банк Кремлевский» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк Кремлевский» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк Кремлевский» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк Кремлевский» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «Банк Кремлевский» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ООО «Банк Кремлевский» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 382 026 | 246 546 | 118 097 | 140 906 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 702 453 | 587 991 | 82 547 | 316 487 |
| 2.1. Обязательные резервы | 30 180 | 24 175 | 19 043 | 15 713 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 2 940 640 | 2 220 500 | 999 133 | 1 018 311 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 2 245 590 | 1 668 287 | 2 584 931 | 2 284 810 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 1 217 | 4 407 | 4 651 | 2 653 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 26 725 | 23 330 | 16 587 | 14 788 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 15 151 | 10 700 | 23 729 | 40 838 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 6 313 802 | 4 761 761 | 3 829 675 | 3 818 793 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 5 259 076 | 3 678 827 | 2 377 402 | 2 540 595 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 1 743 753 | 682 451 | 496 304 | 649 012 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 41 833 | 10 457 | 312 839 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 11 357 |
| 21. Прочие обязательства | 13 769 | 12 257 | 7 217 | 16 693 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 27 648 | 18 764 | 18 640 | 34 944 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 5 342 326 | 3 720 305 | 2 716 098 | 2 603 589 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 424 350 | 424 350 | 424 350 | 424 350 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 121 650 | 121 650 | 121 650 | 121 650 |
| 27. Резервный фонд | 45 361 | 48 861 | 52 361 | 56 011 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 380 115 | 446 595 | 515 216 | 613 193 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 971 476 | 1 041 456 | 1 113 577 | 1 215 204 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 369 635 | 294 893 | 418 835 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 239 685 | 158 420 | 118 930 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 10 373 | -16 659 | 97 250 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 140 323 | 119 814 | 397 155 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 106 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 421 846 | 48 070 | 114 291 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -291 078 | 48 431 | -76 050 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 185 736 | 188 755 | 281 403 |
| Комиссионные расходы | 9 540 | 9 034 | 30 556 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 11 163 | 247 | -17 580 |
| Прочие операционные доходы | 3 692 | 47 098 | 7 872 |
| Чистые доходы (расходы) | 463 248 | 443 381 | 676 535 |
| Операционные расходы | 367 665 | 345 980 | 552 173 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 95 583 | 97 401 | 124 362 |
| Возмещение (расход) по налогам | 25 603 | 25 280 | 22 734 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 69 980 | 72 121 | 101 628 |