Анализ финансового состояния ООО «Земский банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Земский банк»

ООО «Земский банк» – небольшой по размеру активов региональный банк, осуществляющий свою деятельность в Самарской области. Специализируется на кредитовании корпоративных клиентов, привлечении средств населения во вклады. Базовый источник финансирования деятельности – вклады физических лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Земский банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Земский банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Земский банк»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «Земский банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Земский банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Земский банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Земский банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Земский банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Земский банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Земский банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Земский банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Земский банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Земский банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Земский банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Земский банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Земский банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Земский банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Земский банк»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «Земский банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Земский банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Земский банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Земский банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Земский банк»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Земский банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Земский банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Земский банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Земский банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО «Земский банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО «Земский банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства257 272284 479424 960398 867
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации296 081241 245257 805246 936
2.1. Обязательные резервы26 08735 05437 38637 775
3. Средства в кредитных организациях110 271155 269157 88891 275
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность3 526 4683 849 9004 231 4714 557 548
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи64 15988 15987 91964 159
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения21 00720 86020 71120 561
8. Требование по текущему налогу на прибыль11 42211 4229 25810 449
9. Отложенный налоговый актив02 28100
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы324 602328 932652 869710 608
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи00015 611
12. Прочие активы60 65194 36074 88267 016
13. ВСЕГО АКТИВОВ4 671 9335 076 9075 917 7636 183 030
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями4 167 0654 506 0225 110 1715 385 796
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей3 619 8614 108 2644 650 8134 803 901
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0026 2000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль49494949
20. Отложенное налоговое обязательство11 02713 28112 1698 844
21. Прочие обязательства33 96142 02037 98139 222
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон3002 830
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ4 212 1054 561 3725 186 5705 436 741
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)265 000265 000265 000265 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд53 32653 32653 32653 326
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство66 10286 42990 27491 266
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)149 0630193 234193 234
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)-73 663110 780129 359143 463
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ459 828515 535731 193746 289

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:655 957615 743577 788
Процентные расходы, всего, в том числе:444 471365 706339 055
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-49 419-31 67210 651
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери162 067218 365249 384
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой6 8487 44114 833
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-1563972 277
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы107 618107 079108 632
Комиссионные расходы22 29135 14043 281
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям501-1 762-11 620
Прочие операционные доходы13 36420 37224 045
Чистые доходы (расходы)267 951316 752344 270
Операционные расходы236 109270 103293 435
Прибыль (убыток) до налогообложения31 84246 64950 835
Возмещение (расход) по налогам2 46622 32125 601
Прибыль (убыток) за отчетный период29 37624 32825 234

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------