Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «РБА» (ООО КБ «РБА») (рег. номер 3413)
- Анализ финансового состояния АО «Петербургский социальный коммерческий банк» (АО Банк «ПСКБ») (рег. номер 2551)
- Анализ финансового состояния АО «Первоуральский акционерный коммерческий банк» (АО «ПЕРВОУРАЛЬСКБАНК») (рег. номер 965)
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «Новый Московский Банк» (ООО КБ «НМБ») (рег. номер 2932)
- Анализ финансового состояния АО «Народный инвестиционный банк» (АО КБ «НИБ») (рег. номер 2876)
Анализ финансового состояния ООО «Земский банк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Земский банк»
ООО «Земский банк» – небольшой по размеру активов региональный банк, осуществляющий свою деятельность в Самарской области. Специализируется на кредитовании корпоративных клиентов, привлечении средств населения во вклады. Базовый источник финансирования деятельности – вклады физических лиц.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Земский банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Земский банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Земский банк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Земский банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Земский банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Земский банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Земский банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Земский банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Земский банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Земский банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Земский банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Земский банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Земский банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Земский банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Земский банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Земский банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Земский банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Земский банк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «Земский банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Земский банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Земский банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Земский банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Земский банк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Земский банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Земский банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Земский банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Земский банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «Земский банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО «Земский банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 257 272 | 284 479 | 424 960 | 398 867 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 296 081 | 241 245 | 257 805 | 246 936 |
2.1. Обязательные резервы | 26 087 | 35 054 | 37 386 | 37 775 |
3. Средства в кредитных организациях | 110 271 | 155 269 | 157 888 | 91 275 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 3 526 468 | 3 849 900 | 4 231 471 | 4 557 548 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 64 159 | 88 159 | 87 919 | 64 159 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 21 007 | 20 860 | 20 711 | 20 561 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 11 422 | 11 422 | 9 258 | 10 449 |
9. Отложенный налоговый актив | 0 | 2 281 | 0 | 0 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 324 602 | 328 932 | 652 869 | 710 608 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 15 611 |
12. Прочие активы | 60 651 | 94 360 | 74 882 | 67 016 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 4 671 933 | 5 076 907 | 5 917 763 | 6 183 030 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 4 167 065 | 4 506 022 | 5 110 171 | 5 385 796 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 3 619 861 | 4 108 264 | 4 650 813 | 4 803 901 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 26 200 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 49 | 49 | 49 | 49 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 11 027 | 13 281 | 12 169 | 8 844 |
21. Прочие обязательства | 33 961 | 42 020 | 37 981 | 39 222 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 3 | 0 | 0 | 2 830 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 4 212 105 | 4 561 372 | 5 186 570 | 5 436 741 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 265 000 | 265 000 | 265 000 | 265 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 53 326 | 53 326 | 53 326 | 53 326 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 66 102 | 86 429 | 90 274 | 91 266 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 149 063 | 0 | 193 234 | 193 234 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | -73 663 | 110 780 | 129 359 | 143 463 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 459 828 | 515 535 | 731 193 | 746 289 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 655 957 | 615 743 | 577 788 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 444 471 | 365 706 | 339 055 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -49 419 | -31 672 | 10 651 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 162 067 | 218 365 | 249 384 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 6 848 | 7 441 | 14 833 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -156 | 397 | 2 277 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 107 618 | 107 079 | 108 632 |
Комиссионные расходы | 22 291 | 35 140 | 43 281 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | 501 | -1 762 | -11 620 |
Прочие операционные доходы | 13 364 | 20 372 | 24 045 |
Чистые доходы (расходы) | 267 951 | 316 752 | 344 270 |
Операционные расходы | 236 109 | 270 103 | 293 435 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 31 842 | 46 649 | 50 835 |
Возмещение (расход) по налогам | 2 466 | 22 321 | 25 601 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 29 376 | 24 328 | 25 234 |