Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк»
ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» – это современная кредитная организация, предоставляющая своим клиентам широкий спектр банковских услуг. На протяжении всего времени существования Банк планомерно осуществляет свою деятельность. Это обуславливает высокую степень доверия Банку со стороны клиентов, признание компетентного и профессионального подхода со стороны партнеров, рост финансовых показателей Банка. Взвешенная и продуманная политика позволяет Банку всегда неукоснительно выполнять обязательства перед своими клиентами, что подтверждает правильность выбранного курса, установленных приоритетов и основополагающих принципов деятельности Банка.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 66 425 | 49 286 | 44 201 | 101 508 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 97 830 | 182 949 | 79 586 | 44 222 |
| 2.1. Обязательные резервы | 37 379 | 50 004 | 42 301 | 10 952 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 33 158 | 22 290 | 19 808 | 51 629 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 1 359 704 | 1 444 881 | 1 601 794 | 1 235 869 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 2 477 | 2 477 | 1 306 | 1 306 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 5 942 | 7 086 | 6 808 | 7 497 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 40 523 | 50 222 | 50 580 | 66 159 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 4 864 | 26 083 | 26 996 | 6 439 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 610 923 | 1 785 274 | 1 831 079 | 1 514 629 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 175 | 175 | 175 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 257 040 | 1 459 233 | 1 561 935 | 1 259 186 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 824 617 | 859 442 | 820 097 | 820 984 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 61 285 | 38 078 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 2 658 | 4 145 | 4 145 | 4 145 |
| 21. Прочие обязательства | 7 095 | 8 600 | 17 915 | 18 253 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 1 939 | 2 764 | 206 | 533 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 330 192 | 1 512 995 | 1 584 376 | 1 282 117 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 218 464 | 218 464 | 218 464 | 218 464 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 10 074 | 10 074 | 10 074 | 10 074 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 10 629 | 16 579 | 16 579 | 16 579 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 50 000 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 41 564 | 27 162 | 1 586 | -62 605 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 280 731 | 272 279 | 246 703 | 232 512 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 264 364 | 249 228 | 202 983 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 102 161 | 86 288 | 70 440 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -34 012 | -27 228 | 46 204 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 128 191 | 135 712 | 178 747 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 5 584 | 5 946 | 11 957 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -2 381 | -806 | 266 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 25 970 | 29 953 | 25 241 |
| Комиссионные расходы | 8 331 | 7 014 | 7 741 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -896 | 2 011 | -38 511 |
| Прочие операционные доходы | 8 239 | 3 378 | 2 855 |
| Чистые доходы (расходы) | 156 376 | 169 180 | 172 814 |
| Операционные расходы | 165 609 | 188 206 | 233 184 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -9 233 | -19 026 | -60 370 |
| Возмещение (расход) по налогам | 5 169 | 6 550 | 3 821 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -14 402 | -25 576 | -64 191 |