Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Камский коммерческий банк» (ООО «Камкомбанк») (рег. номер 438)
- Анализ финансового состояния ООО «Коммерческий Индо Банк» (рег. номер 3446)
- Анализ финансового состояния ООО «Крона-Банк» (рег. номер 2499)
- Анализ финансового состояния АО МС Банк Рус (рег. номер 2789)
- Анализ финансового состояния ООО «МБ РУС Банк» (рег. номер 3473)
Анализ финансового состояния АО «БСТ-БАНК» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «БСТ-БАНК»
Акционерное общество «Акционерный коммерческий банк «Бизнес-Сервис-Траст» (АО «БСТ-БАНК») – небольшой по размеру активов региональный банк, осуществляющий свою деятельность в Кемеровской области и специализирующийся на обслуживании и кредитовании корпоративных клиентов, привлечении средств населения во вклады и кредитовании физических лиц. Основной источник финансирования деятельности – средства клиентов.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «БСТ-БАНК»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «БСТ-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «БСТ-БАНК»
Рисунок 2 – Структура активов АО «БСТ-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «БСТ-БАНК»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «БСТ-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «БСТ-БАНК»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «БСТ-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «БСТ-БАНК»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «БСТ-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «БСТ-БАНК»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «БСТ-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «БСТ-БАНК»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «БСТ-БАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «БСТ-БАНК»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «БСТ-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «БСТ-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «БСТ-БАНК»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «БСТ-БАНК»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «БСТ-БАНК»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «БСТ-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «БСТ-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «БСТ-БАНК»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «БСТ-БАНК» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «БСТ-БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «БСТ-БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «БСТ-БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «БСТ-БАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «БСТ-БАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 85 373 | 88 160 | 68 352 | 90 091 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 48 395 | 84 279 | 98 220 | 18 750 |
2.1. Обязательные резервы | 10 822 | 17 545 | 20 762 | 5 510 |
3. Средства в кредитных организациях | 176 388 | 118 666 | 124 568 | 147 286 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 81 986 | 127 322 | 161 186 | 282 765 |
5. Чистая ссудная задолженность | 1 830 610 | 2 047 067 | 2 425 801 | 2 456 367 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 10 524 | 4 | 4 | 4 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 3 966 | 2 675 | 666 | 2 910 |
9. Отложенный налоговый актив | 639 | 1 155 | 1 296 | 1 758 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 110 488 | 111 311 | 104 140 | 102 397 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 34 659 | 47 124 | 43 468 | 90 337 |
12. Прочие активы | 43 329 | 47 897 | 56 706 | 55 041 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 2 426 357 | 2 675 660 | 3 084 407 | 3 247 706 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 775 780 | 1 952 706 | 2 368 238 | 2 369 341 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 1 078 208 | 1 239 298 | 1 353 229 | 1 534 281 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 5 | 5 | 5 | 5 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 1 962 | 11 484 | 11 | 120 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
21. Прочие обязательства | 17 927 | 23 833 | 30 215 | 28 571 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 359 | 955 | 1 178 | 1 098 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 796 033 | 1 988 983 | 2 399 647 | 2 399 135 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 550 000 | 550 000 | 550 000 | 700 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 14 662 | 16 247 | 19 277 | 19 532 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 60 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 28 | 28 | 28 | 28 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 65 574 | 120 402 | 115 455 | 129 011 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 630 324 | 686 677 | 684 760 | 848 571 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 288 653 | 276 575 | 270 111 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 161 979 | 179 539 | 174 843 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 43 365 | -4 393 | 10 194 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 170 039 | 92 643 | 105 462 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 2 908 | 803 | -488 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 60 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 890 | 817 | 428 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -1 037 | 309 | 1 110 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 189 | 412 | 233 |
Комиссионные доходы | 15 799 | 17 370 | 19 354 |
Комиссионные расходы | 3 332 | 3 810 | 4 387 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -1 094 | -478 | 905 |
Прочие операционные доходы | 9 240 | 6 427 | 4 375 |
Чистые доходы (расходы) | 193 662 | 114 493 | 126 992 |
Операционные расходы | 110 084 | 100 821 | 103 324 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 83 578 | 13 672 | 23 668 |
Возмещение (расход) по налогам | 23 065 | 8 609 | 8 427 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 60 513 | 5 063 | 15 241 |