Анализ финансового состояния АО «БСТ-БАНК» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «БСТ-БАНК»

Акционерное общество «Акционерный коммерческий банк «Бизнес-Сервис-Траст» (АО «БСТ-БАНК») – небольшой по размеру активов региональный банк, осуществляющий свою деятельность в Кемеровской области и специализирующийся на обслуживании и кредитовании корпоративных клиентов, привлечении средств населения во вклады и кредитовании физических лиц. Основной источник финансирования деятельности – средства клиентов.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «БСТ-БАНК»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «БСТ-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «БСТ-БАНК»

Рисунок 2 – Структура активов АО «БСТ-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «БСТ-БАНК»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «БСТ-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «БСТ-БАНК»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «БСТ-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «БСТ-БАНК»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «БСТ-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «БСТ-БАНК»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «БСТ-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «БСТ-БАНК»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «БСТ-БАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «БСТ-БАНК»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «БСТ-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «БСТ-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «БСТ-БАНК»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «БСТ-БАНК»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «БСТ-БАНК»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «БСТ-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «БСТ-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «БСТ-БАНК»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «БСТ-БАНК» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «БСТ-БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «БСТ-БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «БСТ-БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «БСТ-БАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «БСТ-БАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства85 37388 16068 35290 091
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации48 39584 27998 22018 750
2.1. Обязательные резервы10 82217 54520 7625 510
3. Средства в кредитных организациях176 388118 666124 568147 286
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток81 986127 322161 186282 765
5. Чистая ссудная задолженность1 830 6102 047 0672 425 8012 456 367
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи10 524444
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль3 9662 6756662 910
9. Отложенный налоговый актив6391 1551 2961 758
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы110 488111 311104 140102 397
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи34 65947 12443 46890 337
12. Прочие активы43 32947 89756 70655 041
13. ВСЕГО АКТИВОВ2 426 3572 675 6603 084 4073 247 706
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 775 7801 952 7062 368 2382 369 341
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1 078 2081 239 2981 353 2291 534 281
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства5555
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль1 96211 48411120
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства17 92723 83330 21528 571
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон3599551 1781 098
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 796 0331 988 9832 399 6472 399 135
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)550 000550 000550 000700 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд14 66216 24719 27719 532
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)60000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство28282828
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)65 574120 402115 455129 011
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ630 324686 677684 760848 571

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:288 653276 575270 111
Процентные расходы, всего, в том числе:161 979179 539174 843
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:43 365-4 39310 194
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери170 03992 643105 462
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток2 908803-488
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи6000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой890817428
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-1 0373091 110
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц189412233
Комиссионные доходы15 79917 37019 354
Комиссионные расходы3 3323 8104 387
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-1 094-478905
Прочие операционные доходы9 2406 4274 375
Чистые доходы (расходы)193 662114 493126 992
Операционные расходы110 084100 821103 324
Прибыль (убыток) до налогообложения83 57813 67223 668
Возмещение (расход) по налогам23 0658 6098 427
Прибыль (убыток) за отчетный период60 5135 06315 241

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------