Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния ООО КБ «Металлург» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО КБ «Металлург»
ООО КБ «Металлург» основан в 1994 году. Банк предоставляет услуги гражданам, организациям и индивидуальным предпринимателям. Головной офис расположен в Москве.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО КБ «Металлург»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО КБ «Металлург» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО КБ «Металлург»
Рисунок 2 – Структура активов ООО КБ «Металлург» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО КБ «Металлург»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО КБ «Металлург» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО КБ «Металлург»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО КБ «Металлург» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Металлург»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО КБ «Металлург» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Металлург»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО КБ «Металлург» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО КБ «Металлург»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО КБ «Металлург» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО КБ «Металлург»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО КБ «Металлург» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО КБ «Металлург» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО КБ «Металлург»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО КБ «Металлург»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО КБ «Металлург»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО КБ «Металлург» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО КБ «Металлург» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО КБ «Металлург»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО КБ «Металлург» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Металлург» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Металлург» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Металлург» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО КБ «Металлург» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ООО КБ «Металлург» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 86 759 | 77 320 | 113 371 | 128 524 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 48 705 | 24 461 | 17 500 | 4 332 |
| 2.1. Обязательные резервы | 2 556 | 3 254 | 3 627 | 3 589 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 69 959 | 35 837 | 139 150 | 104 699 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 27 933 | 0 | 96 478 | 15 197 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 647 026 | 678 594 | 479 428 | 571 618 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 96 976 | 100 719 | 51 293 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 4 982 | 26 553 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 124 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 2 045 | 2 889 | 3 196 | 5 930 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 4 628 | 2 205 | 7 629 | 30 714 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 984 031 | 922 025 | 913 151 | 887 567 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 678 608 | 611 110 | 598 109 | 540 460 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 164 526 | 170 591 | 169 006 | 157 044 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 200 000 | 200 000 | 200 000 | 200 000 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 87 | 87 | 39 | 598 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 6 486 | 13 295 | 16 658 | 31 965 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 26 239 | 14 099 | 14 376 | 41 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 911 420 | 838 591 | 829 182 | 773 064 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 133 000 | 133 000 | 133 000 | 133 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 5 000 | 0 | 0 | 0 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -1 183 | 378 | 122 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | -64 206 | -49 944 | -49 153 | -18 497 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 72 611 | 83 434 | 83 969 | 114 503 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 83 802 | 71 093 | 59 116 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 40 193 | 36 251 | 33 469 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -17 793 | 5 803 | 9 190 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 25 816 | 40 645 | 34 837 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 5 934 | -7 884 | 16 530 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | -1 | -2 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 32 827 | 28 041 | 45 985 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 3 515 | 4 224 | 6 499 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | -28 | 14 | 46 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 1 850 | 5 247 | 338 |
| Комиссионные доходы | 16 016 | 17 852 | 19 955 |
| Комиссионные расходы | 5 212 | 5 051 | 5 985 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 11 598 | -974 | -72 |
| Прочие операционные доходы | 625 | 2 552 | 1 513 |
| Чистые доходы (расходы) | 92 941 | 84 665 | 119 644 |
| Операционные расходы | 81 155 | 80 384 | 83 073 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 11 786 | 4 281 | 36 571 |
| Возмещение (расход) по налогам | 2 524 | 3 490 | 5 915 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 9 262 | 791 | 30 656 |