Анализ финансового состояния АО КБ «НИБ» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО КБ «НИБ»

АО «Народный инвестиционный банк» (АО КБ «НИБ») – небольшой по размеру активов региональный банк, сконцентрировавший свою деятельность в Самарской области. Основные направления деятельности обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, привлечение вкладов физических лиц и розничное кредитование. Базовым источником финансирования деятельности выступает собственный капитал.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КБ «НИБ»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КБ «НИБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КБ «НИБ»

Рисунок 2 – Структура активов АО КБ «НИБ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КБ «НИБ»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КБ «НИБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КБ «НИБ»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КБ «НИБ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «НИБ»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КБ «НИБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «НИБ»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО КБ «НИБ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КБ «НИБ»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО КБ «НИБ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КБ «НИБ»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КБ «НИБ» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КБ «НИБ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КБ «НИБ»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО КБ «НИБ»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО КБ «НИБ»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КБ «НИБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КБ «НИБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КБ «НИБ»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КБ «НИБ» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «НИБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО КБ «НИБ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО КБ «НИБ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО КБ «НИБ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО КБ «НИБ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства104 00583 09281 88790 014
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации40 31821 6924 0479 747
2.1. Обязательные резервы1 9602 2442 3311 365
3. Средства в кредитных организациях136 966202 947109 84074 963
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность339 849476 276602 982648 007
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль3 57701580
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы16 03514 83813 73112 652
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи02 1561 940415
12. Прочие активы25 54114 32011 3964 823
13. ВСЕГО АКТИВОВ666 291815 321825 981840 621
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями251 735268 826267 975274 076
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей163 817168 841182 360188 944
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль06990105
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства51 4655 0425 7417 820
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон3 5109 2727 2503 928
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ306 710283 839280 966285 929
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)330 000480 000480 000480 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд19 31126 22827 49128 000
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)10 27025 25437 52446 692
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ359 581531 482545 015554 692

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:91 34697 81482 713
Процентные расходы, всего, в том числе:3 9285 7113 230
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-5 984-20 0873 525
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери81 43472 01683 008
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой14 16612 78110 370
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-4 157-4 451-5 303
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами-175101200
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы28 37134 61826 332
Комиссионные расходы9 6739 50410 796
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-5 8861 4062 344
Прочие операционные доходы5 2396982 113
Чистые доходы (расходы)109 319107 665108 268
Операционные расходы74 31389 38795 016
Прибыль (убыток) до налогообложения35 00618 27813 252
Возмещение (расход) по налогам9 7524 7453 575
Прибыль (убыток) за отчетный период25 25413 5339 677

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------