Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Приморский бекон» (ИНН 2510005120)
- Анализ финансового состояния ООО «ЛокоТех-Сервис» (ИНН 7704758153)
- Анализ финансового состояния ООО «Алтея» (ИНН 5257118934)
- Анализ финансового состояния ООО «Сеть Связной» (ИНН 7714617793)
- Анализ финансового состояния ООО «Еврометиз» (ИНН 2311294011)
Анализ финансового состояния АО КБ «НИБ» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО КБ «НИБ»
АО «Народный инвестиционный банк» (АО КБ «НИБ») – небольшой по размеру активов региональный банк, сконцентрировавший свою деятельность в Самарской области. Основные направления деятельности обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, привлечение вкладов физических лиц и розничное кредитование. Базовым источником финансирования деятельности выступает собственный капитал.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КБ «НИБ»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КБ «НИБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КБ «НИБ»
Рисунок 2 – Структура активов АО КБ «НИБ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КБ «НИБ»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КБ «НИБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КБ «НИБ»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КБ «НИБ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «НИБ»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КБ «НИБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «НИБ»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО КБ «НИБ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КБ «НИБ»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО КБ «НИБ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КБ «НИБ»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КБ «НИБ» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КБ «НИБ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КБ «НИБ»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО КБ «НИБ»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО КБ «НИБ»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КБ «НИБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КБ «НИБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КБ «НИБ»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КБ «НИБ» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «НИБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО КБ «НИБ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО КБ «НИБ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО КБ «НИБ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО КБ «НИБ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 104 005 | 83 092 | 81 887 | 90 014 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 40 318 | 21 692 | 4 047 | 9 747 |
2.1. Обязательные резервы | 1 960 | 2 244 | 2 331 | 1 365 |
3. Средства в кредитных организациях | 136 966 | 202 947 | 109 840 | 74 963 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 339 849 | 476 276 | 602 982 | 648 007 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 3 577 | 0 | 158 | 0 |
9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 16 035 | 14 838 | 13 731 | 12 652 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 2 156 | 1 940 | 415 |
12. Прочие активы | 25 541 | 14 320 | 11 396 | 4 823 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 666 291 | 815 321 | 825 981 | 840 621 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 251 735 | 268 826 | 267 975 | 274 076 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 163 817 | 168 841 | 182 360 | 188 944 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 699 | 0 | 105 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
21. Прочие обязательства | 51 465 | 5 042 | 5 741 | 7 820 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 3 510 | 9 272 | 7 250 | 3 928 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 306 710 | 283 839 | 280 966 | 285 929 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 330 000 | 480 000 | 480 000 | 480 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 19 311 | 26 228 | 27 491 | 28 000 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 10 270 | 25 254 | 37 524 | 46 692 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 359 581 | 531 482 | 545 015 | 554 692 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 91 346 | 97 814 | 82 713 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 3 928 | 5 711 | 3 230 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -5 984 | -20 087 | 3 525 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 81 434 | 72 016 | 83 008 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 14 166 | 12 781 | 10 370 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -4 157 | -4 451 | -5 303 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | -175 | 101 | 200 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 28 371 | 34 618 | 26 332 |
Комиссионные расходы | 9 673 | 9 504 | 10 796 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -5 886 | 1 406 | 2 344 |
Прочие операционные доходы | 5 239 | 698 | 2 113 |
Чистые доходы (расходы) | 109 319 | 107 665 | 108 268 |
Операционные расходы | 74 313 | 89 387 | 95 016 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 35 006 | 18 278 | 13 252 |
Возмещение (расход) по налогам | 9 752 | 4 745 | 3 575 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 25 254 | 13 533 | 9 677 |