Анализ финансового состояния ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» (2016-2018 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данному банку за 2016-2018 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»

ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» – небольшой по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в Кемерово. Ориентирован на корпоративное кредитование и привлечение средств граждан во вклады. Основные источники фондирования – средства физлиц и собственный капитал. Сеть продаж ограничена одним дополнительным офисом в домашнем регионе.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства20 94730 44332 15330 497
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации20 34129 20637 92614 671
2.1. Обязательные резервы3 4896 9627 9301 806
3. Средства в кредитных организациях20 6885 4369704 148
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность675 194984 6251 015 6831 050 042
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль003 9243 924
9. Отложенный налоговый актив4 02020 54318 92832 875
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы194 070405 993414 016439 833
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи003 0173 543
12. Прочие активы5 5447 0298 6227 329
13. ВСЕГО АКТИВОВ940 8041 483 2751 535 2391 586 862
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями564 0821 021 5371 054 0421 128 060
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей527 433934 648989 3531 072 843
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства3 637000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0000
20. Отложенное налоговое обязательство20 92918 32718 33818 362
21. Прочие обязательства8 00811 07214 10018 896
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон39195510151
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ596 6951 051 1311 086 9901 165 469
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)38 64838 64838 64838 648
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход8 8608 8608 8608 860
27. Резервный фонд1 9331 9331 9331 933
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство83 71679 44680 47081 541
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0172 530183 530207 710
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)210 952130 727134 80882 701
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ344 109432 144448 249421 393

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:158 257196 565176 908
Процентные расходы, всего, в том числе:88 65696 24275 817
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-61 91531 850-26 657
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери7 686132 17374 434
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой921757810
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-7465175
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы8 0056 9115 443
Комиссионные расходы689663672
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-4 587-10 083-1 456
Прочие операционные доходы5 27820 82410 853
Чистые доходы (расходы)15 868149 92489 587
Операционные расходы103 160137 433150 694
Прибыль (убыток) до налогообложения-87 29212 491-61 107
Возмещение (расход) по налогам-7 0678 410-9 000
Прибыль (убыток) за отчетный период-80 2254 081-52 107

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------