Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Завод металлоконструкций» (АО «ЗМК») (ИНН 6449008704)
- Анализ финансового состояния ООО «Владивостокский рыбокомбинат» (ИНН 2536194810)
- Анализ финансового состояния ООО «Российская инновационная топливно-энергическая компания» (ООО «РИТЭК») (ИНН 6317130144)
- Анализ финансового состояния АО «СУЭК-Кузбасс» (ИНН 4212024138)
- Анализ финансового состояния АО «Агрофирма «Ольдеевская» (ИНН 2116480078)
Анализ финансового состояния ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»
ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» – небольшой по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в Кемерово. Ориентирован на корпоративное кредитование и привлечение средств граждан во вклады. Основные источники фондирования – средства физлиц и собственный капитал. Сеть продаж ограничена одним дополнительным офисом в домашнем регионе.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ПАО «АКБ «Кузбассхимбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 20 947 | 30 443 | 32 153 | 30 497 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 20 341 | 29 206 | 37 926 | 14 671 |
| 2.1. Обязательные резервы | 3 489 | 6 962 | 7 930 | 1 806 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 20 688 | 5 436 | 970 | 4 148 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 675 194 | 984 625 | 1 015 683 | 1 050 042 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 3 924 | 3 924 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 4 020 | 20 543 | 18 928 | 32 875 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 194 070 | 405 993 | 414 016 | 439 833 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 3 017 | 3 543 |
| 12. Прочие активы | 5 544 | 7 029 | 8 622 | 7 329 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 940 804 | 1 483 275 | 1 535 239 | 1 586 862 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 564 082 | 1 021 537 | 1 054 042 | 1 128 060 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 527 433 | 934 648 | 989 353 | 1 072 843 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 3 637 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 20 929 | 18 327 | 18 338 | 18 362 |
| 21. Прочие обязательства | 8 008 | 11 072 | 14 100 | 18 896 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 39 | 195 | 510 | 151 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 596 695 | 1 051 131 | 1 086 990 | 1 165 469 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 38 648 | 38 648 | 38 648 | 38 648 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 8 860 | 8 860 | 8 860 | 8 860 |
| 27. Резервный фонд | 1 933 | 1 933 | 1 933 | 1 933 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 83 716 | 79 446 | 80 470 | 81 541 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 172 530 | 183 530 | 207 710 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 210 952 | 130 727 | 134 808 | 82 701 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 344 109 | 432 144 | 448 249 | 421 393 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 158 257 | 196 565 | 176 908 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 88 656 | 96 242 | 75 817 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -61 915 | 31 850 | -26 657 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 7 686 | 132 173 | 74 434 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 921 | 757 | 810 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -746 | 5 | 175 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 8 005 | 6 911 | 5 443 |
| Комиссионные расходы | 689 | 663 | 672 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -4 587 | -10 083 | -1 456 |
| Прочие операционные доходы | 5 278 | 20 824 | 10 853 |
| Чистые доходы (расходы) | 15 868 | 149 924 | 89 587 |
| Операционные расходы | 103 160 | 137 433 | 150 694 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -87 292 | 12 491 | -61 107 |
| Возмещение (расход) по налогам | -7 067 | 8 410 | -9 000 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -80 225 | 4 081 | -52 107 |