Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «РБА» (ООО КБ «РБА») (рег. номер 3413)
Анализ финансового состояния АО «Петербургский социальный коммерческий банк» (АО Банк «ПСКБ») (рег. номер 2551)
Анализ финансового состояния АО «Первоуральский акционерный коммерческий банк» (АО «ПЕРВОУРАЛЬСКБАНК») (рег. номер 965)
Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «Новый Московский Банк» (ООО КБ «НМБ») (рег. номер 2932)
Анализ финансового состояния АО «Народный инвестиционный банк» (АО КБ «НИБ») (рег. номер 2876)

Анализ финансового состояния АО «ИШБАНК» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ИШБАНК»

АО «ИШБАНК» (бывший София Банк) был основан в 1994 году. В 2011 Türkiye İş Bankası A.Ş. (TIB) была завершена сделка по покупке 100% акций Банка. Наименование Банка было изменено на АО «ИШБАНК». Банк имеет целый ряд Российских лицензий, и на данный момент фокусируется на обслуживании корпоративных клиентов, малого и среднего бизнеса, коммерческих и частных клиентов. Банк обслуживает 5 700 корпоративных клиентов, клиентов малого и среднего бизнеса и 21 800 частных клиентов.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «ИШБАНК»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «ИШБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «ИШБАНК»

Рисунок 2 – Структура активов АО «ИШБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «ИШБАНК»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «ИШБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «ИШБАНК»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «ИШБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «ИШБАНК»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «ИШБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «ИШБАНК»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «ИШБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «ИШБАНК»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «ИШБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «ИШБАНК»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «ИШБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «ИШБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «ИШБАНК»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «ИШБАНК»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «ИШБАНК»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «ИШБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «ИШБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «ИШБАНК»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «ИШБАНК» по модели Дюпон

Выводы

Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «ИШБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «ИШБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «ИШБАНК» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
По критерию доходности поэтому АО «ИШБАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «ИШБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	01.01.2016	01.01.2017	01.01.2018	01.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства	235 861	147 138	109 378	123 146
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	929 516	294 535	694 582	404 925
2.1. Обязательные резервы	120 988	76 706	90 251	76 459
3. Средства в кредитных организациях	1 643 958	105 378	511 094	303 749
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	731	646 067	257 309
5. Чистая ссудная задолженность	7 276 434	8 520 280	9 106 837	9 206 781
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1 758 990	2 331 595	1 050 069	2 450 232
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	0	0	0
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	981 619	907 460	898 983	1 002 873
8. Требование по текущему налогу на прибыль	0	0	24 595	31 875
9. Отложенный налоговый актив	378 952	201 626	250 467	318 285
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1 029 032	983 115	820 852	593 449
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	0	58 198	66 555	181 340
12. Прочие активы	267 664	75 053	75 524	57 616
13. ВСЕГО АКТИВОВ	14 502 026	13 625 109	14 255 003	14 931 580
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	0	0
15. Средства кредитных организаций	7 526 477	6 312 627	4 174 264	4 602 426
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	2 766 556	3 270 824	6 130 498	6 128 103
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей	538 646	1 182 329	1 375 913	1 913 048
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0
18. Выпущенные долговые обязательства	74 407	32 996	66 655	139 330
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль	1 324	1 362	0	1 777
20. Отложенное налоговое обязательство	233 868	9 226	0	75 534
21. Прочие обязательства	88 693	72 695	75 546	95 527
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	4 999	5 964	1 540	11 707
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	10 696 324	9 705 694	10 448 503	11 054 404
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)	4 763 048	4 763 048	4 763 048	4 763 048
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0
26. Эмиссионный доход	0	0	0	0
27. Резервный фонд	0	0	0	0
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	-109 158	-56 915	-32 050	-131 289
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	41 510	37 646	33 725	34 019
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений	0	0	0	0
31. Переоценка инструментов хеджирования	0	0	0	0
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)	0	0	0	0
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)	-889 698	-824 364	-958 223	-788 602
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	3 805 702	3 919 415	3 806 500	3 877 176

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:	958 972	969 831	994 956
Процентные расходы, всего, в том числе:	344 546	460 695	539 056
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	79 640	-228 435	220 256
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	694 066	280 701	676 156
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	634	265	-102 284
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	-810	16
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	26 165	-2 358	-5 681
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	-28	-368	0
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	170 862	-4 127	-59 411
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-156 746	180 134	294 444
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами	0	0	0
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	0	0	0
Комиссионные доходы	41 416	45 841	65 197
Комиссионные расходы	12 604	16 295	14 643
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	0	0
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0	0
Изменение резерва по прочим потерям	1 799	2 155	-18 166
Прочие операционные доходы	88 452	18 595	16 362
Чистые доходы (расходы)	854 016	503 733	851 990
Операционные расходы	813 091	655 625	617 620
Прибыль (убыток) до налогообложения	40 925	-151 892	234 370
Возмещение (расход) по налогам	-21 304	-18 034	64 749
Прибыль (убыток) за отчетный период	62 229	-133 858	169 621

Новые работы по финансовому анализу