Анализ финансового состояния АО «ИШБАНК» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ИШБАНК»

АО «ИШБАНК» (бывший София Банк) был основан в 1994 году. В 2011 Türkiye İş Bankası A.Ş. (TIB) была завершена сделка по покупке 100% акций Банка. Наименование Банка было изменено на АО «ИШБАНК». Банк имеет целый ряд Российских лицензий, и на данный момент фокусируется на обслуживании корпоративных клиентов, малого и среднего бизнеса, коммерческих и частных клиентов. Банк обслуживает 5 700 корпоративных клиентов, клиентов малого и среднего бизнеса и 21 800 частных клиентов.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «ИШБАНК»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «ИШБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «ИШБАНК»

Рисунок 2 – Структура активов АО «ИШБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «ИШБАНК»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «ИШБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «ИШБАНК»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «ИШБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «ИШБАНК»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «ИШБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «ИШБАНК»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «ИШБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «ИШБАНК»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «ИШБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «ИШБАНК»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «ИШБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «ИШБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «ИШБАНК»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «ИШБАНК»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «ИШБАНК»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «ИШБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «ИШБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «ИШБАНК»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «ИШБАНК» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «ИШБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «ИШБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «ИШБАНК» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «ИШБАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «ИШБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства235 861147 138109 378123 146
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации929 516294 535694 582404 925
2.1. Обязательные резервы120 98876 70690 25176 459
3. Средства в кредитных организациях1 643 958105 378511 094303 749
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0731646 067257 309
5. Чистая ссудная задолженность7 276 4348 520 2809 106 8379 206 781
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи1 758 9902 331 5951 050 0692 450 232
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения981 619907 460898 9831 002 873
8. Требование по текущему налогу на прибыль0024 59531 875
9. Отложенный налоговый актив378 952201 626250 467318 285
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 029 032983 115820 852593 449
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи058 19866 555181 340
12. Прочие активы267 66475 05375 52457 616
13. ВСЕГО АКТИВОВ14 502 02613 625 10914 255 00314 931 580
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций7 526 4776 312 6274 174 2644 602 426
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 766 5563 270 8246 130 4986 128 103
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей538 6461 182 3291 375 9131 913 048
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства74 40732 99666 655139 330
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль1 3241 36201 777
20. Отложенное налоговое обязательство233 8689 226075 534
21. Прочие обязательства88 69372 69575 54695 527
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон4 9995 9641 54011 707
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ10 696 3249 705 69410 448 50311 054 404
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)4 763 0484 763 0484 763 0484 763 048
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд0000
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-109 158-56 915-32 050-131 289
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство41 51037 64633 72534 019
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)-889 698-824 364-958 223-788 602
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ3 805 7023 919 4153 806 5003 877 176

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:958 972969 831994 956
Процентные расходы, всего, в том числе:344 546460 695539 056
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:79 640-228 435220 256
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери694 066280 701676 156
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток634265-102 284
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток0-81016
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи26 165-2 358-5 681
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-28-3680
Чистые доходы от операций с иностранной валютой170 862-4 127-59 411
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-156 746180 134294 444
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы41 41645 84165 197
Комиссионные расходы12 60416 29514 643
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям1 7992 155-18 166
Прочие операционные доходы88 45218 59516 362
Чистые доходы (расходы)854 016503 733851 990
Операционные расходы813 091655 625617 620
Прибыль (убыток) до налогообложения40 925-151 892234 370
Возмещение (расход) по налогам-21 304-18 03464 749
Прибыль (убыток) за отчетный период62 229-133 858169 621

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------