Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «ЛокоТех-Сервис» (ИНН 7704758153)
- Анализ финансового состояния ООО «Алтея» (ИНН 5257118934)
- Анализ финансового состояния ООО «Сеть Связной» (ИНН 7714617793)
- Анализ финансового состояния ООО «Еврометиз» (ИНН 2311294011)
- Анализ финансового состояния АО «Разрез Тугнуйский» (ИНН 0314002305)
Анализ финансового состояния ООО КБ «Столичный Кредит» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО КБ «Столичный Кредит»
ООО КБ «Столичный Кредит» основан в 1994 году. До 2008 года банк назывался «Интеграл». Банк предоставляет услуги частным лицам и предприятиям. Головной офис расположен в Москве.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО КБ «Столичный Кредит»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО КБ «Столичный Кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО КБ «Столичный Кредит»
Рисунок 2 – Структура активов ООО КБ «Столичный Кредит» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО КБ «Столичный Кредит»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО КБ «Столичный Кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО КБ «Столичный Кредит»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО КБ «Столичный Кредит» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Столичный Кредит»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО КБ «Столичный Кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Столичный Кредит»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО КБ «Столичный Кредит» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО КБ «Столичный Кредит»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО КБ «Столичный Кредит» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО КБ «Столичный Кредит»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО КБ «Столичный Кредит» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО КБ «Столичный Кредит» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО КБ «Столичный Кредит»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО КБ «Столичный Кредит»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО КБ «Столичный Кредит»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО КБ «Столичный Кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО КБ «Столичный Кредит» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО КБ «Столичный Кредит»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО КБ «Столичный Кредит» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО КБ «Столичный Кредит» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Столичный Кредит» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО КБ «Столичный Кредит» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО КБ «Столичный Кредит» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО КБ «Столичный Кредит» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 87 117 | 80 761 | 41 106 | 39 622 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 67 222 | 56 091 | 43 454 | 64 333 |
| 2.1. Обязательные резервы | 29 299 | 8 699 | 6 684 | 4 222 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 223 820 | 140 427 | 119 277 | 62 804 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 61 994 | 50 162 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 711 302 | 739 161 | 481 520 | 371 258 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 1 061 434 | 683 162 | 711 066 | 711 191 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 352 | 977 | 542 | 742 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 127 046 | 186 030 | 309 048 | 181 738 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 32 580 | 26 064 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 33 725 | 50 040 | 5 913 | 6 250 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 2 406 592 | 2 012 875 | 1 711 926 | 1 437 938 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 397 517 | 0 | 634 615 | 476 666 |
| 15. Средства кредитных организаций | 375 913 | 503 308 | 270 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 013 100 | 875 262 | 557 424 | 394 965 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 275 367 | 217 881 | 251 796 | 100 420 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 250 761 | 243 432 | 140 000 | 169 343 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 886 | 964 | 606 | 606 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 17 574 | 22 029 | 27 036 | 21 005 |
| 21. Прочие обязательства | 25 873 | 24 377 | 14 183 | 6 353 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 2 371 | 1 727 | 1 796 | 164 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 2 083 995 | 1 671 099 | 1 375 930 | 1 069 102 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 173 450 | 173 450 | 173 450 | 173 450 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 117 334 | 73 866 | 73 455 | 45 301 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 75 281 | 94 871 | 117 245 | 94 871 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 50 000 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | -43 468 | -411 | -28 154 | 5 214 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 322 597 | 341 776 | 335 996 | 368 836 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 164 021 | 147 060 | 118 282 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 83 648 | 97 091 | 61 667 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -20 025 | -4 699 | 27 368 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 60 348 | 45 270 | 83 983 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 70 521 | 30 470 | -355 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -17 294 | -12 481 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 5 337 | -131 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 4 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 11 832 | 14 373 | 14 150 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -1 566 | 837 | -3 619 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 36 158 | 46 174 | 41 490 |
| Комиссионные расходы | 9 837 | 15 547 | 9 456 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -4 226 | 54 | 2 696 |
| Прочие операционные доходы | 13 014 | 8 391 | 24 413 |
| Чистые доходы (расходы) | 164 291 | 117 410 | 153 302 |
| Операционные расходы | 144 033 | 130 130 | 163 327 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 20 258 | -12 720 | -10 025 |
| Возмещение (расход) по налогам | 20 669 | 15 434 | 7 135 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -411 | -28 154 | -17 160 |